Главная > Банковское дело > Організація кредитування фізичних осіб в Північно-Західному банку Ощадбанку Росії

Організація кредитування фізичних осіб в Північно-Західному банку Ощадбанку Росії


19-01-2012, 23:23. Разместил: tester1

Зміст

Введення

Глава I. Сучасний стан ринку споживчогокредитування в Російській Федерації

1.1 Теоретичні основи кредитуванняфізичних осіб у комерційних банках

1.2 Види кредитів (позик)

1.3 Нормативно-правова база,регулююча кредитування фізичних осіб в РФ

1.4 Аналіз практики кредитування фізичних осіб в РФ

Глава 2. Організація кредитуванняфізичних осіб в Північно-Західному Банку Ощадбанку Росії

2.1 Основні види кредитівпропонованих фізичним особам у Банку

2.2 Основні етапи процесу кредитуванняфізичних осіб у банку

2.3 Аналіз фінансового стану позичальника - фізичноїособи і оцінка його платоспроможності

2.4 Економічна безпека іпрограмне забезпечення операцій з кредитування фізичних осіб

2.5 Управління кредитним ризиком в процесі кредитуванняфізичних осіб

2.6 Порядок роботи з системою "Об'єднане бюро кредитних історій "

Глава 3. Розробка рекомендацій щодо вдосконаленняпроцесу кредитування фізичних осіб в Тихвинском відділенні Північно-Західногобанку Ощадбанку Російської Федерації

3.1 Аналіз якості кредитного портфеляТихвинского відділення СЗБ СБ РФ

Виконання планового завдання по кредитування фізичних осібв 2006 році в тис. руб.

3.2 Оцінка можливості видачі кредитуфізичній особі

3.3 Пропоновані рекомендації щодо збільшення ефективностікредитного процесу

Висновок

Список використаної літератури

Введення

Банки - центральні ланки в системі ринкових структур. Розвитокїх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процесекономічних перетворень почався з реформування банківської системи. Ця сферадинамічно розвивається і сьогодні. Тривалий час банки були державними органамиі виступали однією з "несучих конструкцій" адміністративно-командної системиуправління економікою. В результаті організація банківської справи в країні втратилатрадиції і досвід російських банків. Сьогодні, будуючи ринкову економіку ми змушенів короткі терміни вийти на рівень сучасного світового рівня організації банківськоїсправи.

За останній час відбулися значні зрушення в становленнібанківської системи Росії. Визначилися банки-лідери, сформувалися основні напрямкибанківської спеціалізації, завершився розділ клієнтської бази між фінансовими інститутами.

Сучасна банківська система це найважливіша сфера національногогосподарства будь-якої розвиненої держави. В останні роки вона зазнала значнихзміни. Модифікуються всі компоненти банківської системи. Сучасна кредитнасистема грає виключно важливу роль в ринковій економіці. Через неї проходитьвеличезний обсяг грошових розрахунків і платежів підприємств, організацій і населення;вона мобілізує і перетворює в активно діючий капітал тимчасово вільні грошовікошти, виконує різні кредитні, розрахункові, гарантійні, інвестиційніта інші операції.

Банківський кредит найтіснішим чином пов'язаний з усіма стадіямирозширеного відтворення. Обсяг, напрям і структура банківських операційвизначається потребою у фінансуванні капіталовкладень і поточного виробництва,масштабами господарського обороту. Важко уявити сучасне велике виробництвобез розвиненого механізму безготівкових розрахунків, розгалуженої мережі банківських та спеціальнихкредитних установ. Особливо велика роль кредиту і банків у міжнародних розрахунках.

Кредитна система представлена ​​банківським, комерційним і споживчимкредитом. Усім цим видам кредиту властиві специфічні форми відносин і методикредитування.

У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішимивидами операцій.

Кредитні операції - найбільш прибуткова стаття банківського бізнесу.За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, відраховується врезервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.

Споживчий кредит, є однією з форм кредиту і служитьзасобом задоволення різних споживчих потреб населення. В певнійступеня він сприяє вирівнюванню споживання груп населення з різним рівнемдоходів.

Необхідність споживчого кредиту викликана не тільки задоволеннямспоживчих потреб населення, а й інтересами виробників з метою забезпеченнябезперервності процесу відтворення при реалізації товарів.

Кредитування населення відіграє велику роль в соціально-економічнійжиття країни:

В·розвиток споживчого кредиту сприяє розширенню купівельногопопиту і товари тривалого користування, прискорюючи реалізацію товарів, що, в кінцевомурахунку, відбивається на збільшенні дохідної частини федерального бюджету;

В·держава має можливість визначати реальну соціальну політику(Підвищення культурно-освітнього рівня населення, допомога молодим сім'ям, матеріальнапідтримка переселенцям, біженцям, допомога інвалідам та учасникам Великої Вітчизняноївійни, колишнім воїнам-афганцям та ін.)

Надання деяких видів споживчих кредитів взявна себе Ощадний банк СРСР, створений в 1987 р. перетворений в 1991 р. в Акціонерний комерційний Ощадний банк Росії.

В даний час в нашій країні кредитування споживчихпотреб населення в основному здійснюється Ощадбанком Росії. Однак і інші комерційнібанки все ширше практикують видачу споживчого кредиту різним групам населення.

Кредитування населення з кожним роком має отримувати найбільшепоширення та розвиток в сфері наданих банком послуг.

В увазі всього вищесказаного робота комерційних банків з кредитуванняфізичних осіб є однією з найактуальніших.

Дані обставини і з'явилися підставою для вибору теми дипломноїроботи, зумовили її мету та завдання.

Мета дипломної роботи полягає в дослідженні існуючої практикикредитування фізичних осіб в системі Ощадбанку РФ і розробці рекомендацій і практичнихпропозицій щодо подальшого вдосконалення цієї діяльності в Тихвинском ОСБСЗБ СБ РФ.

Реалізація цієї мети вимагає вирішення наступних завдань:

-розкрити теоретичні основи кредитування фізичних осіб в Російській Федерації;

-проаналізувати існуючу організацію кредитування фізичних осіб в системіОщадного банку Російської Федерації (далі Ощадбанк Росії):

-розкрити процес споживчого кредитування та його основні стадії;

-розглянути методику аналізу фінансового стану позичальника та дати оцінкуйого кредитоспроможності;

кредитування фізична особа ощадбанк

-розглянути процес управління кредитним ризиком у комерційному банку;

-обгрунтувати необхідність подальшого розвитку кредитування фізичних осібв Ощадбанку Росії і показати шляхи подальшого вдосконалення організації кредитногопроцесу.

Методологічною та методичною основою дослідження з'явилисязаконодавчі документи Російської Федерації, нормативні документи Центральногобанку Російської Федерації (далі ЦБ РФ), праці російських економістів по темі дипломноїроботи.

Аналіз пасивів і депозитної бази зокрема, є первіснимі головним моментом в аналізі ліквідності банку і підтримки його надійності. У сьогоднішніхумовах виняткову важливість набуває процес формування банківських пасивів,оптимізація їх структури і якість управління всіма джерелами грошових коштів,які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку.

Предметом дослідження дипломної роботи з'явилися кредитні відносиникомерційних банків з позичальниками - фізичними особами.

Об'єктом дослідження є Тихвінської відділення Північно-Західногобанку Ощадбанку Росії.

Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновку,списку використаної літератури та додатків.

У першому розділі основну увагу приділено сутності кредиту, розглянутіосновні принципи кредитування та класифікація кредитних операцій, а також нормативно-правовабаза, що регулює кредитування фізичних осіб в Російській Федерації. Також проведенийаналіз практики кредитування фізичних осіб в РФ.

У другому розділі розкриваються основні види кредитів, пропонованихфізичним особам в Північно-Західному ...Банку Ощадбанку Росії, розглядається організаціякредитування населення в Північно-Західному Банку Ощадбанку Росії.Тут висвітлюються такі питання як:

- попередняробота з позичальником;

- порядокоформлення і видачі кредиту;

- порядокпогашення кредитів та сплати відсотків.

Розглянуто методику визначення платоспроможності позичальникаі поручителів, етапи визначення максимального розміру кредиту. Також у другійрозділі розкриваються питання, пов'язані з оцінкою кредитних ризиків по виданих позичках,показана класифікація позик за якістю забезпечення.

У третьому розділі диплома проводиться аналіз якості кредитногопортфеля Тихвинского відділення СЗБ СБ РФ, на конкретному прикладі проведена оцінкаможливість видачі кредиту фізичній особі, а також пропонуються рекомендації позбільшенню ефективності споживчого кредитування в Тихвинском відділенні Північно-Західногобанку Ощадбанку Російської Федерації.

Діяльність банківських установ різноманітна. У сучасномусуспільстві банки займаються різними видами операцій. Вони не тільки організовують грошовийоборот і кредитні відносини. Через них здійснюються фінансування народногогосподарства, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операціїта управління майном. Кредитні установи консультують, беруть участь в обговореннізаконодавчих та народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобніпідприємства. Створюється враження не про специфіку, а про багатоликої суті банку. Врозряд його діяльності підключаються такі її види, які можуть виконувати й іншіустанови.

Основним продуктом банку в сфері послуг (на відміну від промисловогопідприємства) є не виробництво речей, предметів споживання, а наданнякредиту. Особливість банківського кредиту полягає в тому, що він надається неяк якась сума грошей, а як капітал. Це позначає, що надані в борггрошові кошти не просто повинні здійснювати кругообертання в господарстві позичальника,але й повернутися до своєї вихідної юридичної точки з приростом у вигляді позичковоговідсотка як частини знову створеної вартості.

Якщо банк далі працює в основному на чужих грошах, акумульованихна засадах зворотності, то підприємство здійснює свою діяльність переважнона власних ресурсах.

Банк відрізняється від промислового підприємства і характером свогоемітування. Він не тільки випускає акції та інші цінні папери, але і здійснюєоперації з обліку та зберігання цінних паперів інших емітентів.

Торгове підприємство, у свою чергу, схоже на банк у тому сенсі,що воно може надавати деякі банківські послуги. Наприклад, велике торговепідприємство може, як і банк, видавати значні суми грошового кредиту. Всвою чергу, торгівля може більшою мірою працювати не на своїх, а позикових капіталах.Нарешті, так само як в торгівлі, тут часто має місце зустрічний рух вартості.Банк надає свої послуги, вартість його товару йде від нього, і одночасновід одержувача його продукту приходить його еквівалентна оплата (наприклад, комісіяза проведення розрахункових операцій, касових, консультаційних та інших послуг).

На цьому схожість між банком і сферою торгівлі в основному закінчується.Фундаментальна відмінність банку від торгового підприємства укладено в основі банку.Під основою банку розуміється його головна якість - кредитну справу; те, що в масіінших видів діяльності історично закріпилося за банком як основоположнезаняття в масштабах, які вимагали особливої вЂ‹вЂ‹організації.

З урахуванням аналізу специфіки банку, його засади і структури банкможна визначити як підприємство або грошово-кредитний інститут, що здійснюютьрегулювання платіжного обороту в готівковій та безготівковій формах.


Глава I. Сучасний стан ринку споживчогокредитування в Російській Федерації1.1 Теоретичні основи кредитування фізичних осібв комерційних банках

Одним з найважливіших напрямків діяльності комерційних банківє кредитування.

Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило,зі сплатою процентів; вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошовихвідносин. Виникнення кредиту пов'язано безпосередньо зі сферою обміну, де власникитоварів протистоять один одному як власники, готові вступити в економічнівідносини.

Споживчий кредит відбиває відносини між кредитором іпозичальником з приводу кредитування кінцевого споживання. Відрізняється від позичок, наданихпідприємствам для виробничих цілей або для придбання активів, що породжуютьрух грошових коштів. Споживчий кредит - засіб задоволення споживчихпотреб населення. Для населення кредит прискорює отримання певних благ, яківони могли б мати тільки в майбутньому - за умови накопичення суми грошових коштів,необхідних для покупки даних товарно-матеріальних цінностей і послуг, будівництвата ін Видача споживчого кредиту населенню, з одного боку, збільшує йогопоточний платоспроможний попит, підвищує життєвий рівень, з другого боку, прискорюєреалізацію товарних запасів, послуг, сприяє створенню основних фондів

Принципи кредитування являють собою основу, головний елементсистеми кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а такожвимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитнихвідносин. До принципів кредитування відносяться: терміновість, зворотність, платність,забезпеченість кредиту, його цільове використання та диференційованість.

Повернення - головна особливість кредиту як економічноїкатегорії. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманихвід кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Вінзнаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної кредиту шляхом перерахуваннявідповідної суми грошових коштів на рахунок що надала її кредитній організації,що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку як необхідної умовипродовження його статутної діяльності.

Терміновість кредитування є необхідну форму рухузворотності кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не простоповернений, а повернений в суворо певний термін. Термін кредитування є часомзнаходження позичених коштів в господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межамиякої кількісні зміни у часі переходять в якісні: якщо порушуєтьсятермін користування кредитом, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнєпризначення, що негативно позначається на стані грошового обігу в країні.Від дотримання цього принципу залежить нормальне забезпечення суспільного відтвореннягрошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання. Також дотриманняцього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих банків. Принципи організаціїїх роботи не дозволяють вкладати їм залучені кредитні ресурси в безповоротнівкладення. Для кожного ж окремого позичальника дотримання принципу терміновості поверненнякредиту відкриває можливість одержання в банку нових кредитів, а також дозволяєдотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за простроченікредити. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотностікредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.

Платність кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тількипрямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати правана їх використання. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичномурозподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальникомі кредитором. Практичне вираження принцип знаходить в процесівстановлення величини банківського відсотка, що виконує три основні функції:

перерозподіл частки прибутку юридичних і доходу фізичнихосіб;

регулювання виробництва і обігу шляхом розподілу позиковихкапіталів на галузевому, міжгалузевому і міжнародному рівнях;

на кризових етапах розвитку економіки - антиінфляційний захистгрошових накопичень клієнтів банку.

Ставка (або норма) позикового відсотка, що визнача...ється як відношеннясуми річного доходу, отриманого на позиковий капітал, до суми наданогокредиту, виступає як ціни кредитних ресурсів.

Нарахування відсотків може здійснюватися у відповідності з умовамидоговору одним з чотирьох способів: за формулами простих відсотків, складних відсотків,з використанням фіксованої або плаваючої процентної ставки. Якщо в договорівідсотки.Кредиткапіталів.ресурсів.ТимПерш за все,формі.договору.

обмова застави, договір поруки,банківська гарантія і т.д.).

В залежності від фінансового стану позичальника та інших обставинзазначений перелік може бути, значно розширений.

В результаті аналізу наданих документів, а також, можливо,проведення досліджень і оцінки результатів господарсько-фінансової діяльностіпозичальника, його ділової репутації, платоспроможності (особливо, коли розглядаєтьсяпитання про надання досить великих сум на значний термін) приймаєтьсярішення про видачу кредиту. Оформлення кредитної операції проводиться шляхом укладеннядоговору

Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількохбазових ознаках, до найважливіших з яких слід віднести категорії кредитора іпозичальника, а також форму, в якій надається конкретна позика. Виходячи з цьогоможна виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту, кожназ яких в свою чергу розпадається на декілька різновидів по більш деталізованихкласифікаційними параметрами.

1.2 Види кредитів (позик)

Кредити, або позики, банків і кредитних установ підрозділяютьсяна ряд видів за різними критеріями або ознаками (таблиця № 1.1.).

Таблиця № 1.1.

Види кредитів (позик)

Критерій (ознака) Вид кредиту (позики) 1. Роль банку

Активний

Пасивний

2. Термін

До запитання (онкольний)

Терміновий

Короткостроковий

Середньостроковий

Довгостроковий

3. Призначення

Позички торговим і промисловим підприємствам.

Позики під нерухомість.

Позички приватним особам.

Позики фінансовим установам.

Позички фермерам.

Інші позички

4. Мета

На збільшення капіталу (виробничих фондів)

На тимчасове поповнення обігових коштів

На споживчі цілі населенню (споживчий)

5. Наявність і характер забезпечення

Бланковий (незабезпечений)

Забезпечений

Запорукою товарів або цінних паперів (ломбардний)

Гарантійним зобов'язанням або поручительством

6. Спосіб

Кредит грошима

Кредит допомогою акцептування векселя позичальника

векселедательского кредит

7. Ступінь ризику

З найменшим ризиком

З підвищеним ризиком

З граничним ризиком

Нестандартний

1.3 Нормативно-правова база, що регулює кредитуванняфізичних осіб в РФ

Організація роботи з кредитування фізичних осіб будується наоснові нормативних документів

Основним документом регулюючим порядок і умови кредитуванняв Російській Федерації є Цивільним кодексом Російської Федерації (далі ГКРФ).

У главі 42 ГК РФ (ст.819) прописано: "За кредитним договоромбанк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти(Кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальникзобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї ".

Таким чином, при кредиті позикодавцем виступає банк, а предметомпозики є тільки гроші. Цим кредит відрізняється від позики або позики.

"За договором безоплатного користування (договору позички) однасторона (позичкодавець) зобов'язується передати або передає річ у безоплатне тимчасовекористування іншій стороні (ссудополучателя), а остання зобов'язується повернути ту жріч у тому стані, в якому вона її отримала, з урахуванням нормального зносу або встані, обумовленому договором "(ст.689 ГК РФ).

"За договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власністьдругій стороні (позичальникові) гроші або інші речі, визначені родовими ознаками,а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошей (суму позики) аборівну кількість інших отриманих їм речей того ж роду і якості "(ст.807 ГКРФ).

Таким чином, кредит являє собою форму руху грошовогокапіталу кредитора. Відносини по кредиту - це фінансові відносини між кредиторомі позичальником, пов'язані з кругообігом капіталу в цілях збільшення його величини.

У відповідності зі ст.329 ГК РФ виконання зобов'язань боржникамиможе забезпечуватися неустойкою, заставою, утриманням майна боржника, гарантією,завдатком та іншими способами, передбаченими законом або договором.

Вимоги, які пред'являються до оформлення кредиту, такожвизначені законодавчо.

перше, кредитором виступає банк або інша кредитна організація,яка регулярно, професійно на підставі спеціально виданого ЦентральнимБанком Російської Федерації (далі ЦБ РФ) дозволу (ліцензії) здійснює подібногороду операції для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності.

друге, кредитні відносини банку з клієнтом оформляються договором.Кредитний договір укладається обов'язково у письмовій формі. При цьому недотриманняписьмової форми тягне за собою недійсність кредитного договору (ст.820ГК РФ).

-третє, відповідно до чинного законодавства грошовікошти за договором кредиту можуть бути тільки в безготівковій формі.

Також одним з найважливіших нормативних документів є ЗаконРФ "Про банки і банківську діяльність" від 3 лютого 1996 N 17-Ф зі змінамина 29 грудня 2004 року. Установлює правила функціонування банків і банківськоїдіяльності. Дає роз'яснення щодо функціонування банківської системи, проведенимопераціям банками. Встановлює порядок державної реєстрації та ліцензуваннябанківських операцій.

Інструкція Банку Росії від 16.01.2004г. № 110-І "Про обов'язковихнормативах банків "(зі змінами на 13.08.2004г.) з метою регулювання прийнятихбанками ризиків встановлює числові значення та методику розрахунку обов'язкових нормативівбанків, а також здійснення Банком Росії нагляду за їх дотриманням. До кредитуваннювідносяться наступні нормативи:

1)Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язанихпозичальників (Н6) регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одногопозичальника або групи пов'язаних позичальників і визначає максимальне відношення сукупноїсуми кредитних вимог банку до позичальника або групі пов'язаних позичальників до власнихзасобам (капіталу) банку.

2)Максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н7) регулює (обмежує)сукупну величину великих кредитних ризиків банку і визначає максимальне відношеннясукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу)банку.

3)Максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств,наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1) регулює (обмежує)кредитний ризик банку щодо учасників (акціонерів) банку та визначає максимальнувідношення розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданихбанком своїм учасникам (акціонерам), до власних коштів (капіталу) банку.

4)Сукупна величина ризику по інсайдерам банку (Н10.1) регулює(Обмежує) сукупний кредитний ризик банку щодо всіх інсайдерів, до якихвідносяться фізичні особи, здатні впливати на ухвалення рішення про видачукредиту банком. Норматив Н10.1 визнача...є максимальне відношення сукупної сумикредитних вимог до інсайдерам до власних коштів (капіталу) банку.

Положення ЦБ РФ від 31 серпня 1998 року № 54-П "Про порядокнадання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення(Погашення) "(із змінами на 27 липня 2001 року) встановлює порядок здійсненняоперацій з надання банками коштів клієнтам, у тому числі іншимбанкам, юридичним та фізичним особам, і поверненню (погашенню) клієнтами банківотриманих грошових коштів, а також бухгалтерський облік зазначених операцій.

Надання банком коштів клієнтам банку здійснюєтьсянаступними способами:

1)разовим зарахуванням грошових коштів на банківські рахунки або видачею готівкигрошей позичальнику - фізичній особі;

відкриттям кредитної лінії, тобто укладенням угоди/договору,на підставі якого клієнт-позичальник набуває право на одержання і використанняпротягом обумовленого терміну грошових коштів.

2)кредитуванням банком банківського рахунку клієнта-позичальника (при недостатностіабо відсутності на ньому коштів) та оплати розрахункових документів з банківськогорахунку клієнта-позичальника, якщо умовами договору банківського рахунку передбаченопроведення зазначеної операції.

3)участю банку в наданні грошових коштів клієнту банку на синдикованій(Консорциальной) основі;

4)іншими способами, що не суперечать чинному законодавству та цьомуПоложення.

Надання банком коштів клієнту-позичальнику проводитьсяна підставі розпорядження, складеного фахівцями уповноваженого підрозділубанку і підписаного уповноваженою посадовою особою банку.

Положення ЦБ РФ від 26 березня 2004 року № 254-П "Про порядокформування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, попозикової і прирівняної до неї заборгованості "(з наступними змінами та доповненнями)встановлює порядок формування кредитними організаціями резервів на можливівтрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості, до яких відносятьсягрошові вимоги та вимоги, що випливають з угод з фінансовими інструментами,а також особливості здійснення Банком Росії нагляду за дотриманням кредитнимиорганізаціями порядку формування резервів на можливі втрати по позиках.

Кредитні організації зобов'язані формувати резерви на можливівтрати по позиках (далі - резерв) відповідно до порядку, встановленого цимПоложенням.

Резерв формується кредитною організацією при знеціненні позики,тобто при втраті позичкою вартості внаслідок невиконання або неналежного виконанняпозичальником зобов'язань за позикою перед кредитною організацією відповідно до умовдоговору або існування реальної загрози такого невиконання.

Величина втрати позичкою вартості визначається як різниця міжбалансовою вартістю позики, тобто залишком заборгованості за позикою, відбитимпо рахунках бухгалтерського обліку на момент її оцінки, та її справедливою вартістюна момент оцінки. Оцінка справедливої вЂ‹вЂ‹вартості позики здійснюється на постійнійоснові починаючи з моменту видачі позики.

Окрім вищеперелічених нормативних документів, Ощаднийбанк Росії, спираючись на накопичений досвід і практику роботи, формує і вдосконалюєвнутрішні нормативні документи

Основним нормативним документом Ощадбанку Росії з кредитуванняфізичних осіб є правила кредитування фізичних осіб Ощадбанком Росії тайого філіями № 229-3-р від 30.05.2003 р. з наступними змінами та доповненнями,які визначають загальний порядок кредитування. Особливості надання окремихвидів кредитів, оформлення кредитної документації, об'єктів, умов і термінів кредитуваннявстановлюються додатковими нормативними документами Ощадбанку Росії по кожномувиду кредиту окремо.

1.4 Аналіз практики кредитування фізичних осіб в РФ

Кредитування фізичних осіб є найбільш швидкозростаючим секторомбанківського бізнесу в Росії. Останні чотири роки обсяг виданих позичок подвоювавсящорічно. За даними Банку Росії за станом на 1 грудня минулого року обсягикредитування фізичних осіб складали 573 266 млн. руб. А вже в березні 2007 року,за оцінкою Центру економічних досліджень досягла 685 000 млн. руб. За 10 місяців2006 кредитування фізичних осіб в рублях збільшилася на 86%, за жовтень зростаннясклав 5,8%. Стійке зростання свідчить про незадоволений попит населенняна споживчі кредити, з одного боку, і про високу привабливість (прибутковості)споживчого кредитування для банків.

Вибухове зростання ринку багато в чому пояснюється його низькими відноснимипоказниками. У сукупному портфелі позик банківського сектору кредити фізичнимособам займають всього 14,5%.

Кредити та інші розміщені кошти, надані банками,включаючи прострочену заборгованість на 1 січня 2006 року становили 3149,9 млрд.руб. або 18,8% ВВП. З них на кредити фізичним особам припадає всього 2,7%. Потенціалзростання ринку споживчого кредитування становить близько 10% ВВП. Іншими словами,в майбутні роки очікується потроєння його обсягів по відношенню до ВВП.

Валютна структура портфеля споживчих кредитів розподіляєтьсяна користь рублевих позик. Протягом минулого року частка кредитів в іноземній валютіскоротилася з 18% до 15,6%. Надалі вона буде падати до 10% сукупного кредитногопортфеля. Пояснюється це факторами, придатними рублевих кредитах: середньостроковогозміцнення реального курсу рубля, великі операційні витрати валютних кредитіві простота видачі рублевих експрес-кредитів.

Серед кредитів фізичним особам переважну частку складають позикиз терміном погашення понад 3 років. На них припадає близько 72% портфеля кредитів.Друге місце посідають кредити від року до трьох років (18% портфеля) і від півроку дороку (10% портфеля) (таблиця 1.2.). Велика терміновість переважної частини позичок забезпечуєбанки, що займаються споживчими кредитами, високими доходами протягомдекількох років вперед. Іншими словами, банки - лідери споживчого кредитуваннязалишатимуться також лідерами за обсягом річного прибутку протягом декількох майбутнійроків.

Таблиця1.2.

Частка споживчого кредитування за строками погашення

Термін погашення Частка на ринку Кредити від півроку до року 10% Кредити від 1 року до 3-х років 18% Кредити більше 3-х років 72% Разом 100%

Видача споживчих кредитів фінансується за рахунок:

1) дешевих ресурсів державних банків,

2) ресурсів приватних банків

3) зовнішніх ресурсів іноземних банків.

Найбільші конкурентні переваги будуть зберігатися за державнимита іноземними банками. Державні банки лідирують в країні за обсягом залученихресурсів. Ощадбанк має у своєму розпорядженні часткою ринку вкладів приблизно в 63% - 65%. Прирістактивів групи Внешторгбанка в останні роки становить 50% - 70% щорічно. Прицьому темпи зростання банку в 1,5 рази вище, ніж у середньому по країні. За підсумками 2006року кредитний портфель групи Внешторгбанка досяг млрд., а капітал самогоВнешторгбанка за станом на 1 січня склав млрд. Згідно стратегії розвиткубанку до 2009 року Внешторгбанк повинен зайняти 10-15% банківського ринку за основниминапрямками діяльності, зокрема, по роботі зі споживчими кредитами.

Станом на 1 лютого 2007 року безумовним лідером споживчогокредитування є Ощадбанк, обсяг кредитування фізичних осіб склав 300 472578 тис. руб. або 82% загального обсягу ринку. Друге місце займає банк Російський стандарт,на нього припадає 37199196 тис. крб або 10% ринку. Третє місце закріпилося заРайффайзенбанк Австрія. Його частка на ринку складає близько 3%. (Таблиця № 1.3.).

Таблиця1.3.

Банки, які видали...найбільше кредитів приватним особам (на 01 лютого 2007 року)

Місце Банк Загальна сума кредитів (тис. крб.) 1 Ощадбанк Росії 300 472 578 2 "Російський стандарт" 37199196 3 "Райффайзенбанк Австрія" 10623915 4 МДМ - банк 6850459 5 Внешторгбанк 4735798 6 КМБ - банк 4336284 7 Сітібанк 2971797 Разом 367 190 027

Іноземні банки активно імпортують капітал у країну, забезпечуючитим самим свої кредитні операції дешевими ресурсами. Активні операції іноземнихбанків фінансуються на одну п'яту за рахунок зовнішніх ресурсів. Зокрема, частка зарубіжнихресурсів в чистих активах КМБ-банк, ММБ і Сітібанку становить 12% -17%, а у РайффайзенбанкАвстрія - 30%.

Іноземні банки будуть продовжувати лідирувати на ринку споживчихкредитів, спираючись на капітал за кордону. Конкуренцію іноземним банкам в цьомуплані можуть скласти тільки провідні вітчизняні банки, що мають гарну репутаціюі зв'язку на Заході, або великі інвестиційні компанії (багато з яких, втім,належать нерезидентам). Іноземні банки зможуть контролювати фінансові потокиза кордону, отримуючи комісійну винагороду від посередницьких послуг. Вони будутьвходити до нечисленної стійку групу банків, що мають хронічний надлишокліквідності.

Перешкодити розвитку описаного сценарію може тільки посиленнявалютного регулювання. Завищені резервні вимоги на кошти, що залучаютьсяза кордону, змусить іноземні банки створювати додаткові відрахування - аджеЗ


Глава 2.мети. В

-

-ВПроцентна ставкаМаксимальнакошти.т.п.

-

-

-

-

-

-
ної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечуютьнеобхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків.

2) Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:

а) організація кредитного процесу;

б) перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовкипроектів кредитних договорів;

в) правила проведення оцінки забезпечення.

Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитнийпроцес, можна говорити про внутрішню готовність банку до роботи до другої основноїстадії кредитування надання кредиту, яка включає в себе кілька етапів.

При зверненні клієнта в банк за отриманням кредиту кредитнийпрацівник з'ясовує мета, на яку запитується кредит, роз'яснює умови та порядокнадання кредиту, знайомить з переліком документів, необхідних для отриманнякредиту:

-заява - анкета;

-завірені кредитним працівником копії паспортів позичальника, його поручителяабо заставодавця;

-документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утриманьпозичальника та його поручителя;

-документи по наданому залогу (при необхідності).

Кредитний працівник робить перевірку представлених позичальникомі поручителем документів та відомостей, зазначених у заяві-анкеті, розраховуєплатоспроможність позичальника і поручителя.

Після безпосередньої перевірки кредитним працівником представленийпозичальником пакет документів направляється в юридичний підрозділ і підрозділ безпеки банку.

Юридична служба аналізує подані документи з точкизору правильності оформлення і відповідності чинному законодавству. Службабезпеки проводить перевірку паспортних даних, місця проживання, місця роботипозичальника і відомостей, зазначених в анкеті.

За результатами перевірки та аналізу документів юридичного підрозділу і підрозділ безпеки банку складають письмові висновки,які передаються в кредитах підрозділ.

У разі прийняття в заставу нерухомого майна, транспортнихкоштів та іншого майна кредитів підрозділ може залучити до роботи повизначення оціночної вартості цього майна фахівця банку з питань нерухомості,фахівця дочірнього підприємства, або незалежного оцінювача.

Оцінка і можливість прийому в забезпечення за кредитним договоромцінних паперів визначається фахівцями банку, які здійснюють операції з ціннимипаперами.

Кредитний працівник аналізує та узагальнює подані з іншихпідрозділів банку матеріали, визначає максимально можливий розмір кредиту іготує висновок про можливість надання кредиту.

Кредитний працівник вправі самостійно прийняти рішенняпро відмову у видачі кредиту якщо:

-підрозділом безпеки або юридичним підрозділом банку дани негативнівисновки про можливість надання кредиту позичальникові;

-при перевірці виявлено факти надання підроблених документів або недостовірнихвідомостей;

-мала місце негативна кредитна історія.

У цьому випадку кредитний працівник направляє позичальнику письмовеповідомлення за підписом керівника про відмову у наданні кредиту.

Укладення кредитного працівника, завізований керівникомкредитующего підрозділи, висновків інших підрозділів банку направляються дляприйняття рішення про надання (відмову в наданні) кредиту на розглядкредитного комітету банку.

Рішення кредитного комітету оформляється протоколом із зазначеннямвсіх параметрів кредитної угоди.

При прийнятті позитивного рішення кредитний працівник повідомляєпро це позичальнику, робить відмітку в журналі реєстрації заяв, направляє до підрозділуобліку кредитних операцій розпорядження про резервування номера позичкового рахунку та оформляєз позичальником кредитні документи:

-кредитний договір;

-термінове зобов'язання;

-договір поруки або договір застави.

Всі документи складаються в 3-х примірниках: один примірниккожного документа - для позичальника, два примірники - для банку.

Після оформлення договорів здійснюється видача кредиту відповіднодо умов кредитного договору, як готівкою, так і в безготівковому порядку.

Після укладення кредитного договору та видачі фізичній особікредиту починається третя стадія кредитного процесу - контроль за використаннямкредиту, головна мета якого полягає в забезпеченні належного погашення кредитуі регулярної сплати відсотків.

Протягом всього терміну дії кредитного договору кредитупідрозділ:

В·контролює виконання позичальником умов договору;

В·здійснює контроль за виконанням позичальником відкладальною умовоюза кредитним договором;

В·здійснює перевірку (не рідше 1 разу на рік) наявності і збереженняпредмета застави за кредитним договором, а також своєчасну переоцінку забезпечення;

В·здійснює моніторинг та оцінку кредитного ризику позичкової заборгованостіз метою її класифікації;

В·розглядає заявки позичальника, поручителя та заставодавця про змінуумов укладених кредитних документів; оформляє зміни умов кредитуваннявідповідно до рішення кредитного комітету банку;

В·своєчасно сповіщає підрозділ супроводу кредитних операційпро зміни умов діючих кредитних договорів і передає йому зі службовоюзапискою оформлену додаткову кредитну документацію для обліку і зберігання;

В·приймає своєчасні заходи до погашення проблемної та простроченоїзаборгованості;

В·веде кредитну справу і за фактом... закриття кредитного договору передаєйого в архів.


2.3 Аналіз фінансового стану позичальника - фізичноїособи і оцінка його платоспроможності

Одним з найважливіших етапів в організації процесу кредитуванняфізичних осіб є оцінка платоспроможності клієнта. Від правильної оцінкидуже часто залежить життєздатність банку. Неправильна оцінка може призвести донеповернення кредиту, що в свою чергу здатне порушити ліквідність банку і в кінцевомурахунку призвести до банкрутства. Тому величезне значення надається розробці сучасноїметодологічної бази оцінки платоспроможності, тестуванню кваліфікації кредитнихпрацівників, а також удосконалення системи контролю і оцінки кредитних ризиків.

Кредитний працівник визначає платоспроможність позичальника напідставі документів, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань,і поданої заяви - анкети.

При розрахунку платоспроможності з доходу віднімаються всі обов'язковіплатежі, зазначені в довідці та заяві - анкеті:

В·податок на доходи фізичних осіб;

В·аліменти;

В·компенсація збитку, шкоди;

В·зобов'язання за іншими кредитами;

В·зобов'язання за наданими поруками;

В·інші платежі.

Кожне зобов'язання за наданим дорученням приймаєтьсяв розмірі 50% середньомісячного платежу за відповідним основним зобов'язанням.

Платоспроможність Позичальника визначається наступним чином:

Р = ДЧ * K * t, де (1)

ДЧ - середньомісячний дохід (чистий) за 6 місяців за вирахуванням всіхобов'язкових платежів (для пенсіонерів - розмір одержуваної ним пенсії).

K - коефіцієнт залежно від величини ДЧ

K = 0,7 при ДЧ в сумі до 45 000 рублів (включно);

K = 0,8 при ДЧ в сумі понад 45 000 рублів

t - термін кредитування (в міс.).

Якщо протягом передбачуваного терміну кредиту позичальник вступаєв пенсійний вік, то його платоспроможність визначається наступним чином:

Р = Дч1 * К1 * t1 + Дч2 * К2 , * t2 , де (2)

Дч1 - середньомісячний дохід, розрахований аналогічно ДЧ ,

t1 - період кредитування (у місяцях), що припадає напрацездатний вік позичальника,

Дч2 - середньомісячний дохід пенсіонера (через відсутністьдокументального підтвердження розміру майбутньої пенсії позичальника, приймається рівнимрозміром базової частини трудової пенсії (з урахуванням індексації),

t2 - період кредитування, який припадає на пенсійний вікпозичальника,

К1 і К2 - коефіцієнти, аналогічні К,.

Оцінка платоспроможності поручителів - фізичних осіб провадитьсяаналогічно оцінці платоспроможності позичальника.

При прийнятті банком в забезпечення виконання зобов'язань закредитним договором тільки поручительств фізичних осіб, необхідно наданняне менше:

В·1-го поручительства - по кредитах у сумі від 45 000 рублів до 300000 рублів включно;

В·2-х поручительств - по кредитах у сумі від 300 000 рублів до 750 000рублів включно.

Сума платоспроможного поручителя повинна перевищувати платоспроможністьпозичальника

На підставі платоспроможності позичальника визначається максимальнийрозмір наданого кредиту (S P )

S P

= P 1 + (t +1) * річна процентна ставкапо кредиту в рублях 2 * 12 * 100

Отримана величина коригується в бік зменшення з урахуваннямінших факторів, що впливають, а саме: наданого забезпечення повернення кредиту,залишку заборгованості по наданих поруками, поданої в банк кредитноїзаявки на отримання кредиту та ін

Надане забезпечення впливає на максимальну величину кредитудля позичальника наступним чином.

Якщо сукупне забезпечення (О) менше величини платоспроможностіпозичальника (Р), то максимальний розмір кредиту (Sо) визначається виходячи з сукупногозабезпечення:

S про

= Про 1 + (t +1) * річна процентна ставкапо кредиту в рублях 2 * 12 * 100

Якщо сукупне забезпечення (О) більше величини платоспроможностіпозичальника (Р), то максимальний розмір кредиту (Sо) визначається на основі платоспроможностіпозичальника.

Погашення основного боргу і сплати відсотків проводиться щомісячно,починаючи з 1-го числа місяця, наступного за місяцем отримання кредиту, не пізніше10 числа місяця, наступного за платіжним.

Погашення основного боргу і сплата відсотків може здійснюватисяануїтетними (при щомісячному погашенні основного боргу) або диференційованимиплатежами (при щомісячному та щоквартальному погашенні основного боргу).

При ануїтетні платежі:

Щомісячний ануїтетний платіж по кредиту (за основним боргомі відсоткам) визначається наступним чином:

Пл = S * місячна процентна ставка , де

1 - (1 + місячна процентна ставка) - ( T-1)

Пл - ануїтетний платіж по кредиту

S - сума кредиту, що надається

T - термін користування кредитом (у місяцях)

місячна процентна ставка = річна відсоткова ставка

12 * 100

При диференційованих платежах:

Щомісячний диференційований платіж по кредиту (за основнимборгу і відсоткам) визначається наступним чином:

Пл = S + O * D ​​* процентна ставка по кредиту , де T 365 (366) * 100

Пл - диференційований платіж по кредиту

S - сума кредиту, що надається

T - термін користування кредитом (в місяцях, кварталах)

O - залишок заборгованості за основним боргом

D - фактична кількість календарних днів у платіжному періоді

Погашення заборгованості за основним боргом та сплата відсотківі неустойок проводиться шляхом:

перерахування грошових коштів з рахунків позичальника за вкладами напідставі їх письмового доручення (разового - за ф. № 187 або тривалого - поф. № 190);

внеску готівки в касу банку на підставі прибуткового касовогоордера (в рублях);

переказу грошових коштів через підприємства зв'язку або іншікредитні організації;

утримання із заробітної плати позичальника (за його заявою).

У разі дострокового погашення частини кредиту позичальник зобов'язаний проводитищомісячну сплату відсотків на суму заборгованості до настання термінунаступного платежу з погашення основного боргу.

У день внесення позичальником платежу підрозділ з обліку кредитнихоперацій на підставі розпорядження підрозділи супроводу кредитних операційпроводить оформлення бухгалтерськими проводками факту сплати відсотків за користуваннякредитом або погашення основного боргу за ним.

При достроковому частковому погашенні основного боргу за кредитомнадійшла сума спрямовується в першу чергу, незалежно від призначення платежу,зазначеного в платіжному документі, на сплату термін...ових відсотків (на дату достроковогопогашення), а сума, що залишилася - на погашення основного боргу (за відсутності простроченихзобов'язань по кредиту).

У разі виникнення переплати при проміжному платіж надмірновнесена сума направляється на погашення основного боргу.

При завершенні погашення кредиту, після надходження останньогоплатежу, співробітник підрозділу з обліку кредитних операцій робить в картці особовогорахунки під останньої заповненої рядком напис "Кредит погашений" і завіряєїї підписом.

Не рідше одного разу на місяць підрозділ по супроводженню кредитнихоперацій направляє в кредитах підрозділ службову записку про погашених кредитах(Список) із зазначенням особових рахунків і позичальників.

Підрозділ по супроводу кредитних операцій за фактом закриттякредитного договору повертає кредитує підрозділу оригінали кредитної документації.

Після отримання пакетів документів кредитний працівник:

готує кредитні документи для передачі в архів;

робить відмітку про закриття кредитного договору.

У разі утворення переплати на момент остаточного погашеннякредиту підрозділ по супроводженню кредитних операцій письмово повідомляє проце позичальника і запитує реквізити для повернення йому надміру сплаченої суми.

При отриманні від позичальника письмової відмови в отриманні надмірносплачених коштів в погашення заборгованості за кредитним договором, дана сумапісля закінчення 30 календарних днів з дати одержання ним повідомлення відноситься на доходибанку на підставі розпорядження підрозділи супроводу кредитних операцій.

Дана методика дозволяє максимально точно визначити сумукредиту, яку може отримати позичальник з урахуванням усіх факторів, що впливають на розміркредиту (наявний дохід, розміри утримань, платежі за раніше отриманими кредитами,платежі за наданими поруками). Також вона дозволяє скорегуватисуму кредиту, в залежності від заробітної плати поручителів, тому забезпечення покредиту є одним з важливих факторів кредитування.

Але дана методика досить трудомістка, тому при зверненні клієнтав банк співробітникові кредитного підрозділу доводиться визначати суму кредиту практичномоментально. У зв'язку з цим розроблена схема розрахунку в форматі "Excel",дозволяє врахувати всі чинники одночасно, розрахувати суму кредиту з максимальноюточністю.

Регулювання діяльності кредитних інститутів.

Банк Росії є органом банківського регулювання та наглядуза діяльністю кредитних організацій.

Регулювання кредитних організацій - це система заходів, за допомогоюяких держава через ЦБ забезпечує стабільний і безпечний функціонуваннябанків, запобігає дестабілізуючі процеси в банківському секторі.

Контроль за діяльністю банків проводиться з метою забезпеченнястійкості окремих банків та передбачає цілісний і безперервний нагляд заздійсненням банком своєї діяльності відповідно до чинного законодавства.

Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримкастабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. БанкРосії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за виняткомвипадків, передбачених федеральними законами.

При здійсненні функції нагляду та контролю за діяльністюкомерційних банків Банк Росії:

встановлює обов'язкові для кредитних організацій правилапроведення банківських операцій, ведення бухгалтерського обліку, складання і поданнябухгалтерської і статистичної звітності.

реєструє кредитні організації в Книзі державної реєстраціїкредитних організацій, видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківськихоперацій та відкликає їх.

З метою забезпечення стійкості кредитних організацій Банк Росіїможе встановлювати їм обов'язкові нормативи:

1) мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюванихкредитних організацій, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючихкредитних організацій;

2) граничний розмір не грошової частини статутного капіталу;

3) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язанихпозичальників;

4) максимальний розмір великих кредитних ризиків;

5) максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);

6) нормативи ліквідності кредитної організації;

В·

В·

В·

В·

В·

-

-

-

-

-робіт.

-

-

-

-

-

-

-з іншого.

У той же час,ресурсів.

Отже,зу банку обумовлених договоромвідсотків, комісійних та інших платежів.

Першим основним критерієм у класифікації позик єякість забезпечення (заставу). Якість забезпечення визначається реальною (ринковою)вартістю предметів застави і ступенем їх ліквідності.

За якістю забезпечення розрізняють:

1) Забезпечена позичка - має забезпечення у вигляді застави, в тих випадках,коли застава одночасно відповідає наступним вимогам:

- йогореальна (ринкова) вартість достатня для компенсації банку основної суми боргупо позичці, всіх відсотків відповідно до договору, а також можливих витрат,пов'язаних з реалізацією заставних прав;

- всяюридична документація щодо заставних прав банку оформлена таким чином,що час, необхідний для реалізації застави, не перевищує 150 днів з дня, колиреалізація заставних прав стає для банку необхідною. Необхідність реалізаціїзаставних прав виникає не пізніше, ніж на 30-й день затримки позичальником черговихплатежів банку по основному боргу або за відсотками.

2) Недостатньо забезпечена позичка - позичка, має забезпечення у вигляді застави,не відповідає хоча б одній з вимог, що пред'являються до заставного забезпеченняпо забезпеченої позикою.

3) Незабезпечена позичка - позичка, яка не має забезпечення або має забезпеченняу вигляді застави, не відповідає вимогам, що пред'являються до заставного забезпеченняпо забезпеченої і недостатньо забезпеченої позикою.

Таким чином, при визначенні ступеня забезпеченості позики приймаєтьсядо уваги не тільки наявність самого факту забезпечення, а й реальна можливістькредитора у випадку неповернення максимально погасити збитки за рахунок забезпечення позичальника.

Другим критерієм в оцінці виданих позик є рівень кредитногоризику за кожною конкретною позикою.

Залежно від величини кредитного ризику, тобто ризику несплатипозичальником основного боргу і відсотків, належних кредитору у встановлений кредитнимдоговором строк, все позички поділяються на 5 групи:

I група (стандартні позики) - відсутність кредитного ризику (ймовірністьфінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальникомзобов'язань за позикою дорівнює нулю);

II група (нестандартні позики) - помірний кредитний ризик (ймовірністьфінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальникомзобов'язань за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від одного до 20 відсотків);

III група (сумнівні позики) - значний кредитний ризик(Ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконанняпозичальником зобов'язань за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від 21 до50 відсотків);

IV група (проблемні позики) - високий кредитний ризик (ймовірністьфінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальникомзобов'язань за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від 51 відсотка до 100відсотків);

V група (безнадійні позики) - відсутня ймовірність поверненняпозики в силу нездатності або відмови позичальника виконувати зобов'язання за позикою,що обумовлює повну (в розмірі 100 відсотків) знецінення позики.

Виходячи з усієї сукупності обставин, що беруться до увагипри класифікації позик, конкретна, що класифікується позика може бути віднесена дооднією з більш високих груп ризику, ніж це випливає з формалізованих критеріїв.Віднесення позики до більш низької групі ризику, ніж це випливає з формалізованихкритеріїв, не допускається.

Кредитні ризики при неналежному їх обліку цілком можуть привестидо банкрутства банку. Тому зумовлена ​​актуальність управління кредитними ризиками.

Виділяють чотири етапи, які визначають завдання процесу управліннякредитними ризиками.

1.Аналіз та оцінка кредитних ризиків. Встановивши на основі різних джерелінформації види та взаємозв'язок ризиків, яким банк схильний, необхідно визначити,які види ідентифікованих ризиків можуть бути виміряні. Далі слід оцінитиі зіставити витрати на збір і обробку інформації і власне ризики, у відповідностіз чим - виділити ризики, що підлягають вимірюванню, і ризики, якими можна знехтувати.

2.Визначення величини ризиків. Кількісна величина ризику дає можливістьоцінити розмір потенційних збитків і сформувати за допомогою активних інструментівуправління рівень ризику, який прийнятний для банку.

3. Управління кредитними ризиками. Визначивши підлягають управліннюризики та їх розмір, необхідно виробити стратегію і методологію управління кредитнимиризиками. Управління ризиками може бути спрямоване як на запобігання виникненнюкредитних ризиків, так і на подолання негативних наслідків кредитних ризиків длярентабельності та ліквідності банку.

4. Контроль за ефективністю управління кредитними ризиками.Постійний контроль за результатами здійснення заходів з управління ризикамипокликаний виявляти і аналізувати причини відхилення величини реалізувалися ризиківвід запланованих показників.

Серед інструментів управління кредитними ризиками, що дозволяютьзапобігти їх виникненню та керувати негативними наслідками, виділяютьсяінструменти, які використовуються в рамках окремого кредиту та сукупності кредитів(Кредитного портфеля).

Безумовно, кредитний ризик залежить від кредитоспроможності позичальника.Поліпшивши якість і кількість інформації про кредитоспроможність потенційного позичальникаможна отримати можливість визначення величини кредитних ризиків і впливу на причиниїх виникнення. Своєчасне визначення погіршення кредитоспроможності або зменшеннязабезпечення в період перебігу кредитних відносин дозволить банку швидко відреагуватина зміну величини і характеру ризику. Таким чином, одним з інструментів длязапобігання виникненню кредитних ризиків є кредитний моніторинг.

Головним у діяльності банку є збільшення прибутковості операцій,а не збільшення обсягів кредитування. Тому необхідно поліпшити якість обробкикредитних заявок і досьє, створити ефективну систему інформації і комунікаціїдля організації кредитного процесу, впровадити елементи контролю, спробувати такимчином зменшити вплив суб'єктивних недоліків у кредитуванні.

Мета управління наслідками настання кредитних ризиків полягаєв тому, щоб при наявних уявленнях про ймовірність настання оних обмежитиїх негативний вплив на ліквідність і рентабельність банку.

Банк може компенсувати спричинені ризиком збитки за рахунок реалізаціїзабезпечення.

Іншим інструментом обмеження втрат є розподіл ризиків,функціональне навантаження якого схожа з обмеженням ризиків, коли однорідні заступенем і характером зобов'язання кредитного договору діляться в частинах одного розміруабо ж різних на декількох кредитодавців.

Для активного управління ризиками в масштабі кредитного портфелявикористовуються інструменти обмеження негативних наслідків кредитного ризику. Законодавчимиактами передбачена схема регулювання ризику, яка зводиться до встановленняі підтриманню банком так званих зважених за ризиком вимог до рівня капіталуабо до встановлення певного рівня власного капіталу банку залежновід ризикованості проведених банком операцій.

Велику роль у зменшенні негативних наслідків кредитних ризиківвідіграє здатність банку до управління проблемними кредитами.

Визначення процентної ставки є однією з найбільш важкихзадач кредитування. Банк прагне встановити досить високу ставку для того,щоб отримати прибуток за кредитом і компенсувати всі свої витрати і ризики. Однакставка повинна бути достатньо низька, щоб позичальник не звернувся до іншого кредитораі міг успішно погасити кредит.

Протистояти негативним наслідкам кредитних ризиків допомагаютьстворення та використання резервів на можливі втрати по позиках.

Резерв на можливі втрати по позиках являє собою спеціальнийрезерв, необхідність якого зумовлена ​​кредитними ризиками в діяльності банків.Зазначений резерв забезпечує створення банкам більш стабільних умов фінансовоїдіяльності і дозволяє уникати коливань величини прибутку банків у зв'язку зі списаннямвтрат за позиками.

Резерв на можливі втрати по позиках формується за рахунок відрахувань,відносяться на витрати банків.

Резерв на можливі втрати по позиках використовується тільки дляпокриття непогашеної клієнтами позичкової заборгованості за основним боргом. За рахунокзазначеного резерву проводиться списання втрат по нереальним для стягнення позикахбанків.

Прийняте рішення про списання позичкової заборгованості з балансу кредитноїорганізації за рахунок резерву на можливі втрати по позиках в обов'язковому порядкусвідчить про те, що на момент прийняття рішення погашення заборгованості зарахунок коштів боржника неможливо.

При наявному виконавчому провадженні, підставами для списанняпозикової заборгованості є:

1)визначення народного судді про припинення виконавчого провадження постягнення заборгованості з боржника на користь кредитора.

2)постанова судового пристава - виконавця про повернення виконавчогодокумента.

Визначення про припинення виконавчого провадження виносятьсясудом загальної юрисдикції або арбітражним судом. Після вступу ухвали судупро припинення виконавчого провадження в законну силу судовий пристав - виконавецьскасовує всі призначені заходи по виконанню. Зазначене визначення та виконавчийлист, в якому судовий пристав - виконавець повинен здійснити відповідніпозначки, повертається до суду чи іншого органу, що видав документ. Постанова проповернення виконавчого документа виносяться судовим приставом - виконавцемі затверджуються старшим судовим приставом.

При цьому, у разі відсутності у боржника коштів длязадоволення вимог кредиторів стягнення звертається на майно боржника.

Також підставами для списання банком позичкової заборгованості зарахунок зменшення резерву на можливі втрати по позиках можуть бути:

а) Рішення суду про визнання громадянина - боржника безвісно відсутнім.Відповідне судове рішення повинно бути підтверджено документом, виданим органомопіки та поручительства, або особою, на яку покладено обов'язок довірчогоуправління майном боржника, і що свідчить про відсутність у боржника майнаабо доходів, достатніх для повного, або часткового погашення зобов'язань.

б) Рішення суду про оголошення громадянина померлим. Виконаннязобов'язань по позичкової заборгованості може бути припинено смертю боржника, принаявності підтверджуючих даний факт документів, відсутності достатнього для задоволеннявимог кредитного майна.

При цьому списання позичкової заборгованості провадиться з моментувидачі нотаріальною конторою за місцем проживання громадянина, або за місцем знаходженнямайна документа, що підтверджує відсутність, або недостатність майнадля задоволення претензій.

в) Інші документи, що підтверджують неможливість погашення боржникомпрострочених позичок, передбачені чинним законодавством.

Списання позичкової заборгованості з балансу банку внаслідок неплатоспроможностіборжника не є анулюванням позикової заборгованості.

Списана з балансу банку заборгованість відображається за балансомпротягом не менше п'яти років з моменту її списання для спостереження за можливістюїї стягнення у випадку зміни майнового стану боржника, скасування винесенихраніше рішень судових органів, виявлення місця перебування громадянина, визнаногобезвісно відсутнім, або померлим.

Банк регулярно, не рідше одного разу на квартал, направляє кредиторові- Боржнику виписки, що підтверджують на...явність простроченої заборгованості по основномуборгу та нарахованих і не отриманих у строк відсоткам. Ці виписки є підставоюдля стягнення з клієнта простроченої заборгованості (протягом строку позовної давності).

2.6 Порядок роботи з системою "Об'єднане бюрокредитних історій "

1. Загальні положення та термінологія

Послуги Товариства з обмеженою відповідальністю "Об'єднанеБюро кредитних історій "(далі - Правила), розроблені на підставі Федеральногозакону від 30.12.2004 року № 218-ФЗ "Про кредитні історії" з усіма змінамита доповненнями. Правила описують взаємодію сторін при формуванні, зберіганні,обробці кредитних історій та надання кредитних звітів.

Зобов'язання є невід'ємною частиною Договору про наданняінформаційних послуг (надання інформації), що укладається між Бюро та банкомабо іншою кредитною організацією, що надає інформацію в бюро (Джерелом),а також Договору про надання інформаційних послуг (надання кредитних звітів),укладається між Бюро та банком або іншою кредитною організацією, що направляє вБюро запити на надання кредитних звітів (Користувачем).

Зміст даних договорів розкривається без обмежень за запитамибудь-яких зацікавлених осіб.

Якщо з контексту окремих положень, не визначає інше, то поняття,згадувані в ньому, мають нижченаведене значення:

Адміністратор банку - спеціально уповноважений співробітник банкуабо іншої кредитної організації, що забезпечує передачу кредитних історій в бюро,в певних випадках контролюючий і координуючий діяльність Операторів банку,і має можливість виконувати функції Операторів;

База даних - спеціальним чином структурована електроннабаза даних Бюро, в якій зберігаються кредитні історії суб'єктів;

Бюро - Товариство з обмеженою відповідальністю "Об'єднанеБюро кредитних історій ", державний реєстраційний номер - 1057810420931,ІПН 7813322208;

Джерело формування кредитної історії - організація, що єпозикодавцем (кредитором) за договором позики (кредиту) і представляє інформацію,входить до складу кредитної історії, в бюро кредитних історій в обсязі визначеномустаттею 4 Закону та в терміни встановлені п.5 ст.5 Закону.;

Користувач кредитної історії -індивідуальний підприємець або юридична особа, які отримали письмовий чи іншимспособом документально зафіксоване згоду

суб'єкта кредитної історії на отриманнякредитного звіту для укладення договору позики

(кредиту) і уклала з Бюро Договірпро надання інформаційних послуг (надання кредитних звітів)

Інформаційна Система ОБКІ (ІС ОБКІ) - апаратно-програмнезасіб, призначений для здійснення доступу користувачів до бази данихОБКІ;

Кредитний договір - договір позики, кредитний договір,інші договори, які містять умову надання товарного і (або) комерційногокредиту;

Кредитна історія - інформація, склад якої визначенийФедеральним законом і яка характеризує виконання позичальником прийнятих на себезобов'язань за договорами позики (кредиту) і зберігається в бюро кредитних історій;

Кредитний звіт - документ, який містить інформацію,входить до складу кредитної історії, і який Бюро надає за запитом уповноваженихосіб;

Оператор банку - спеціально уповноважений співробітник банкуабо іншої кредитної організації, що формує запити в Бюро і отримує кредитнізвіти.

Сторона - загальне найменування для Бюро та банку абокредитної організації;

Суб'єкт кредитної історії - фізична або юридичнаособа, яка є позичальником за договором позики (кредиту) та щодо якогоформується кредитна історія;

Федеральний закон - Федеральний закон від 30.12.2004 року№ 218-ФЗ "Про кредитні історії" з усіма змінами та доповненнями;

Центральний каталог кредитних історій - структурний підрозділБанку Росії, яке веде базу даних, створювану відповідно до Федеральногозаконом;

ЕЦП - електронний цифровий підпис;

Засвідчувальний центр - організація, що гарантує юридичнузначимість ЕЦП і забезпечує захист інформації, що передається між Бюро з одногосторони і Клієнтом (Джерелом, Користувачем) з іншого.

2. Робота з Інформаційної Системою ОБКІ (ІС ОБКІ)

~Для здійснення передачі, обробки, формування кредитних історійта отримання кредитних звітів використовується Інформаційна Система ТОВ "Об'єднанебюро кредитних історій "(ІС ОБКІ). Доступ до ІС ОБКІ здійснюється за допомогоюглобальної мережі Інтернет.

~Після укладення договору та придбання банком необхідного програмногозабезпечення для забезпечення безпечної передачі відомостей по захищеному каналу,відповідальна особа з боку бюро - адміністратор ОБКІ передає контактній особіз боку кредитної організації зовнішню адресу сервера для доступу до системи і реквізитиКористувачів Системи.

~

В·

В·

В·

В·Отримати

1.

В·

В·

2.

3.

4.

5.

6.

7.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

1.

2.

3.

4.

5.банку.

1.

2.

3.

4.

5.Результати досліджень

В·

В·документів.

В·

В·

В·

В·ть додатковий код суб'єкта кредитної історії (за наявностікоду суб'єкта кредитної історії).

Сформувати код кредитної історії суб'єкт кредитної історіївправі при укладанні договору позики (кредиту).


Глава 3. Розробка рекомендацій щодо вдосконаленняпроцесу кредитування фізичних осіб в Тихвинском відділенні Північно-Західногобанку Ощадбанку Російської Федерації3.1 Аналіз якості кредитного портфеля Тихвинскоговідділення СЗБ СБ РФ

Тихвінської ОСБ № 1882 є структурним підрозділом Північно-Західногобанку Ощадбанку РФ, розташовується в Ленінградській області. Тихвінської ОСБ № 1882обслуговує клієнтів знаходяться в декількох муніципальних утвореннях: Тихвинськийрайон, Бокситогорський район, м. Пікальово

Демографічна ситуація в районах наступна:

За муніципальному утворенню "Тихвинський район Ленінградськоїобласті ":

Середня заробітна плата в районі склала за 2006 рік 5500,8рублів і виросла в порівнянні з минулим роком на 23,2%. Зростання реальної заробітноїплати становив 10,3%. Середня заробітна плата в промисловості зросла на 23,8%і по році склала 6766,7 рублів.

Чисельність населення на 01.01.2006 року склала 76900 чоловік

Чисельність економічно активного населення 44850 чоловік, зних зайнято в економіці 34200 осіб, що складає 76,3% від економічно активногонаселення:

в галузях матеріального виробництва - 22000 чоловік,

в галузях невиробничої сфери - 12200 чоловік.

За причини масового вивільнення працівників ЗАТ ТЗТМ"Тітран" різко зріс рівень безробіття в муніципальній освіті,який на 01.01.2006 року становив 4,6% і з початку року виріс на 1,8%.

Несприятлива ситуація утворилася на ринку праці. ЗАТ ТЗТМ"Тітран" закрив дочірні компанії і скоротив чисельність працюючих на2500 тисячі чоловік.

За муніципальному утворенню "Бокситогорський район Ленінградськоїобласті ":

Серйозний позитивний внесок у розвиток економіки та соціальноїсфери МО вносять малі підприємства. Сьогодні в даному секторі зайнято 25% від загальногокількості зайнятих в економіці району.

З 2001р. населення МО щорічно знижується. Незважаючи на те, щорівень реєструється безробіття має тенденцію до зниження (на 01.01.06р. - 3,6%),він залишається значним щодо обласного показника. Скорочення штатноїчисельності відбулося і на ВАТ "Бокситогорський Глинозем". У 2005 роціскоротилося більш ніж 300 осіб. Відповідно впала платоспроможність населенняі скоротилася ймовірність видачі кредитних коштів фізичним особам.

За муніципальному утворенню "місто Пікальово":

Підсумки звітного року дають підставу припускати розвиток у 2006році промисловості з позитивною динамікою зростання обсягів випуску продукції.

Абсолютна більшість підприємств отримали додатковий прибутокі зуміли збільшити заробітну плату працівникам. Середньомісячна заробітна платав промисл...овості збільшилася на 28%, реальна заробітна плата (з урахуванням індексуспоживчих цін) - на 15%.

Ефективність роботи додаткових офісів Тихвинского ОСБ № 1882досить висока (табл.3.1.), беручи до уваги, що чисельність співробітниківв них менше, ніж у відділенні, а чисельність населення в м. Бокситогорське та м. Пікальовоне перевищує чисельності населення м. Тихвин.

На території Тихвинского району кредитуванням населення займаєтьсябанк-конкурент "Промислово-будівельний банк". Також у березні 2006 рокувідкрився додатковий офіс ЗАТ "Рускобанк-Зв'язок - Інвест", який плануєроботу з кредитування фізичних осіб. Також в магазинах м. Тихвин і м. Пікалевокредитування покупців здійснюють два банки "Home Kredit" і"Іст ​​Брідж Банк".

На території м. Бокситогорський працює додатковий офіс філіїЗАТ "Рускобанк-Зв'язок-Інвест", який здійснює кредитування фізичнихосіб. На сьогоднішній день немає інформації про привабливість його кредитних продуктів.

У відділенні працюють три додаткових офісу: в м. Боксітогорске-1882/01099,1882/01075, у м. Пікалево - 1882/01074.

Додатковий офіс розташований в безпосередній близькості віддодаткового офісу ЗАТ "Рускобанк-Зв'язок-Інвест" і пропонує більшширокий спектр послуг. Даний додатковий офіс орієнтований на видачу товарнихкредитів і зручний для населення, оскільки магазини, які здійснюють продаж товарів укредит в рамках укладених Договорів про Співпрацю розташовані також у безпосереднійблизькості від додаткового офісу 1882/01075.

Таблиця 3.1.

Кількість виданихкредитів Тихвінської відділенням Ощадбанку РФ на 01.01.2007р.

№ відділення, доп. Офісу

Видано кредитів

(тис. крб.)

Кількість договорів Частка в загальній видачі (%) 1882 99535,18 779 47,85 1882/01099 50865,10 396 24,45 1882/01074 57620,27 442 27,7 Разом 208020,55 1617

Виконання планового завдання по кредитуванню фізичних осіб в2006 представлено в таблиці 3.2.


Таблиця 3.2.

Виконання планового завдання по кредитування фізичнихосіб у 2006 році в тис. руб. № п/п

Найменування виду кредиту

Залишок строкової позичкової заборгованості, тис. руб

% виконання

План

Факт 1. Невідкладні потреби 182510.00 190697.98 104.5 2. Придбання нерухомості в т. ч.: Х на нерухомість 2950.00 5784.55 196.0 іпотечні кредити 0.00 0.00 молода сім'я 2850.00 7059.23 247.7 Разом на нерухомість: 5800.00 12843.78 221.44 3. Експрес-кредити 100.00 844.70 844.7 4. Корпоративні кредити 840.00 380.71 45.32 5. "Народний телефон" 350.00 68.32 19.52 6. Освітній кредит 680.00 - 0.00 7. "Пов'язані" кредити 7800.00 2342.84 30.04 8. Довірчий кредит 1000.00 761.30 76.13 9. Поновлюваний кредит 400.00 38.42 9.6 10 Одноразовий кредит 520.00 42.5 8.2 РАЗОМ 200000.00 208020.55 104

Планове завдання, визначене на 01 січня 2006 року в сумі200 млн. рублів виконано на 104%. Невиконання планових завдань відбулося в розрізікредитних продуктів (поновлюваний кредит, одноразовий кредит, корпоративнийкредит, "Народний телефон", освітній кредит, пов'язане кредитування).

"Одноразовий" і"Відновлюваний" кредити не користуються попитом у населення через особливостігасіння кредитів і низьку платоспроможність населення.

"Народний телефон" - зниження вартості телефоніві як наслідок досить дрібні суми кредитів вплинули на невиконання планупо цьому виду кредитування.

Невиконання плану по "пов'язанокредитуванню "пов'язано з тим, що в регіоні активну позицію зайняли банки-конкуренти"Home Kredit" і "ІстБріджБанк", що кредитують безпосередньона території магазинів.

Ефективність заходів, проведених у 2004 році, спрямованихна якісне виконання плану можна визначити як високу, але недостатнюдля виконання плану.

На підставі поданих в Додатку 1-2 балансів аналізованогобанку за 2005 і 2006 року проведені вертикальний і горизонтальний аналіз статейбалансу.

Статті балансу згруповані за такими ознаками:

1. Пасиви банку прийнято ділити на власні і залучені(В тому числі позикові). Також їх називають ще оплачувані, так як за залученікошти банк повинен заплатити певний відсоток.

2. Активи ділять на працюючі й непрацюючі, тобто в залежностівід здатності приносити дохід.

Будь-який банк зацікавлений в збільшенні частки працюючих і зменшеннічастки непрацюючих активів.

Таблиця 3.3.

Горизонтальний аналіз балансу банку в тис. рублів

№ п/п Найменування статті 01.01.2005 01.01.2006 Зміни відносить. (%) абсолютне АКТИВ А I ПРАЦЮЮТЬ АКТИВИ 573174167 732964287 127.88 159790120 1 Сcуди юр. особам і фіз. особам - підприємцям 100772064 137044508 135.99 36272444 1.1 в т. ч. фіз. особам - підприємцям 7294511 13132081 180.03 5837570 2 Позики фізичним особам 50821070 140261432 275.99 89440362 3 Вкладення коштів у цін. паперу - - 4 Кредит. ресурси, розміщені в системі Ощадбанку Росії 421581032 455658347 108.08 34077315 А II ЗАСОБИ, ЩО НЕ ПРИНОСЯТЬ ПРИБУТОК 66230385 88288111 133.30 22057726 8 Каса і дорогоцінні метали 21343031 40112995 187.94 18769964 9 прострочені кредити, депозити та інші розміщені кошти 6508 185904 2856.55 179396 9.1 в т. ч. юр. осіб і фіз. осіб - підприємців 158684 158684 10 Майно банків 39229137 40495985 103.23 1266848 11 Інші 813640 442246 54.35 -371394 12 РБП, що не покриваються доходами майбутніх періодів 4838068 7050981 145.74 2212913 РАЗОМ АКТИВІВ - НЕТТО 639404552 821252398 128.44 181847846 ПАСИВ П I залучених коштів 607657285 787237456 129.55 179580171 1 Кошти юридичних осіб 106868864 138923089 129.99 32054225 1.1 - текущ., розрахунок. і бюджетні. рахунки 97265756 135686183 139.50 38420427 1.2 - депозити та інші залучені кошти 5576301 -5576301 1.4 - векселі, емітовані банком, облігації 4026807 3236905 80.38 -789902 2 Кошти фізичних осіб 494007041 634689715 128.48 140682674 2.1 - векселі і сбер. сертифікати 162435 1517269 934.08 1354834 2.2 - депозити та інші залучені кошти 493844606 633172446 128.21 139327840 5 Інші 6781379 13624652 200.91 6843273 П II РЕЗЕРВИ БАНКУ 1940924 4241747 218.54 2300823 6 Резерви під можливі втрати по позиках 1940924 4155884 214.12 2214960 8 Резерви під можливі втрати по іншим операціям 85863 85863 П III ВЛАСНІ КОШТИ 29806343 29773194 99.89 -33149 РАЗОМ ПАСИВІВ-НЕТТО 639404552 821252398 128.44 181847846

Власний капітал на даному рівні банку представлений фондамиі частиною прибутку, за...лишеної в розпорядженні даного банку. Довгострокові зовнішнізапозичення відсутні, це позитивно, оскільки ціна їх на зовнішньому ринку значноперевищує поточну вартість пасивів банку.

Позитивно, що майже за всіма статтями (див. таблицю 3.3.) зааналізований період відбулося збільшення.

В активі відбулося збільшення, в першу чергу, позикової заборгованостіта інших активів.

Загалом за аналізований період приріст працюючих активів =дані на кінець періоду - дані на початок періоду = 732964287 - 573174167 = 159790120тис. руб. Темп росту = дані на кінець періоду/дані на начло періоду * 100 =732964287/573174167 * 100 = 127,88%

Позики юридичним особам та фізичним особам - підприємцямзбільшилися на 135,99% або 36272444 тис. крб., позики фізичним особам за станомна 01.01.2005 року склали 140 261 432 тис. рублів, збільшення відбулося на 275,99%або на 89440362 тис. рублів.

Засоби, що не приносять дохід, збільшилися на 133,3% або на 22057726тис. рублів.

Найбільші зміни в частині залучених коштів відбулися взалученні коштів клієнтів (юридичних та фізичних осіб) і в частині інших пасивів.Це говорить про всебічний розвиток ресурсної бази банку.

Збільшення за залученими коштами юридичних осіб склало32054225 тис. рублів або 129,99%.

Збільшення за залученими коштами фізичних осіб склало140682674 тис. рублів або 128,48%.

Інші пасиви збільшилися на 6843273 тис. рублів або 200,91%.


Таблиця 3.4.

Вертикальний аналіз балансу банку в тис. рублів

№ п/п Найменування статті 1 січня 2005 1 січня 2006 уд. вага на поч. у% уд. вага на до-ц у% Изм-ия в% АКТИВ А I ПРАЦЮЮТЬ АКТИВИ 573174167 732964287 89.64 89.25 -0.39 1 Сcуди юр. особам і фіз. особам - підприємцям 100772064 137044508 17.58 18.70 1.12 1.1 в тому числі фізичним особам - підприємцям 7294511 13132081 1.27 1.79 0.52 2 Позики фізичним особам 50821070 140261432 8.87 19.14 10.27 4 Кредит. ресурси, розміщені в системі СБ РФ 421581032 455658347 73.55 62.17 -11.39 А II ЗАСОБИ, ЩО НЕ ПРИНОСЯТЬ ПРИБУТОК 66230385 88288111 10.36 10.75 0.39 8 Каса і дорогоцінні метали 21343031 40112995 32.23 45.43 13.21 9 прострочив. кредити, депозити та інш. розміщені кошти 6508 185904 0.01 0.21 0.20 9.1 в т. ч. юр. осіб і фіз. осіб - підприємців 158684 0.00 0.18 0.18 10 Майно банків 39229137 40495985 59.23 45.87 -13.36 11 Інші 813640 442246 1.23 0.50 -0.73 12 РБП, що не покриваються доходами майбутніх періодів 4838068 7050981 7.30 7.99 0.68 РАЗОМ АКТИВІВ - НЕТТО 639404552 821252398 100.00 100.00 ПАСИВ П I залучених коштів 607657285 787237456 95.03 95.86 0.82 1 Кошти юридичних осіб 106868864 2 5 6 8 3.63 -1.04 РАЗОМ ПАСИВІВ-НЕТТО 639404552 821252398 100.00 100.00

У пасиві основну частину складають залучені кошти клієнтів,причому частка коштів фізичних осіб в зага...льній сумі ресурсів банку становить близько70%.

Питома вага залучених коштів фізичних осіб в загальній сумізобов'язань банку = сума залучених коштів фізичних осіб/загальна сума зобов'язаньбанку = 494007041 * 100/607 657 285 = 81,3% на початок аналізованого періоду.

634689715 * 100/787 237 456 = 80,6% на кінець аналізованого періоду.

Зміни = 80,6 - 81,3 = на - 0,7% зменшилася частка коштівфізичних осіб в загальній сумі зобов'язань банку.

Безумовне виконання зобов'язань банку перед клієнтами, атакож накопичений досвід роботи з населенням дозволяють розглядати вклади як щодостабільне джерело формування пасивів банку.

За даними таблиці 3.4 можна відзначити збільшення частки працюючихі зменшення частки непрацюючих активів (у загальному їх числі).

Можна розрахувати коефіцієнт ефективності використання активів.

Коефіцієнт ефективності використання активів = середні залишкипо активних рахунках, що приносить доходи/середні залишки за всіма активних рахунків* 100 = ((573174167 + 732964287)/2)/((639404552 + 821252398)/2) * 100 =89%

Цей показник знову ж говорить про високу частку працюючих активівв банці.

Найбільшу питому вагу в працюючих активах належить кредитнимресурсам, розміщеним у системі Ощадбанку Росії. Суди фізичним особам складають8,87%.

Явно спостерігається, що кредитування - це напрямок основнеі найбільш динамічний у розвитку банку.

Позикова заборгованість фізичних осіб в загальному обсязі видаванихкредитів на кінець аналізованого періоду зросла і її частка в загальній сумі виданихкредитів склала:

Питома вага кредитів населення в загальній сумі активів на початоканалізованого періоду:

50821070/573174167 * 100 = 8,87%

Питома вага кредитів населення в загальній сумі активів на початоканалізованого періоду:

140261432/732964287 * 100 = 19,14%

Зміни = 19,14 - 8,87 = на 10,27% збільшилася питома вагакредитів фізичним особам в загальній сумі активів на кінець аналізованого періоду.

Таким чином, з представленогоаналізу видно, що кредитування, в тому числі і кредитування фізичних осіб, набираєвисокі темпи зростання і є однією з найприбутковіших операцій Тихвинского відділення№ 1882. Тому в конкурентних умовах необхідно шукати шляхи вдосконаленнякредитування фізичних осіб.

3.2 Оцінка можливості видачі кредиту фізичній особі

Одним з найпоширеніших видів кредитування фізичнихосіб в Тихвинском ОСБ № 1882 є кредитування на невідкладні потреби.

Далі на конкретному прикладі зроблена оцінка можливості видачікредиту фізичній особі на невідкладні потреби для цілей виявлення шляхів удосконалюванняпроцесу кредитування фізичних осіб у відділенні.

Із заявкою на отримання кредиту в сумі 100 000 рублів звернувсяпозичальник Калінін Павло Олексійович під поручительство фізичних осіб - ВасильєвоїЄлизавети Олексіївни.

Вихідні дані на позичальника Калініна Павла Олексійовича та поручителяВасильєву Єлизавету Олексіївну представлені в таблиці 3.5.

Таблиця 3.5.

Вихідні дані позичальника і поручителя.

Позичальник Поручитель Калінін Павло Олексійович Васильєва Єлизавета Олексіївна Вік, повних років 38 34 Паспортні дані 41 02 605 079 від 06.06.2002 41 02 605 080 від 06.06.2002 Місце прописки Тихвін 4-26-12 Тихвін 8-3-58 Місце проживання Тихвін 4-3-87 той же Хар-ка жив. площі: 2 - х кімн. 2 - х кімн. Форма власності: приватна Приватна Наявність ін собст-ков дружина, теща чоловік Місце роботи ОМВО при ОВС Тіхв. району МУЗ Тихвинская ЦРЛ Сфера деят-ти раб-ля: МВС Охорона здоров'я Посада ст. групи затримання рентгенлаборант Стаж 10 років 8 місяців 6 років 3 місяці Сімейний стан Одружений Заміжня Кількість членів сім'ї дружина, двоє дітей чоловік, 1 дитина Нерухомість: 3-х кімн. квартира за місцем реєстрації 1/2 частки 2-х кімн. квартири за місцем Інше майно Автомобіль Ауді, тел. Ролсон, хол. Стінол, з/марки, м'які меблі тел. Філіппс, хол. Атлант, м/ц Соні, з/м Індезіт, м'які меблі, комп'ютер

Згідно з довідкою про заробітну плату позичальника та поручителя розрахунокплатоспроможності та максимального розміру кредиту проведений в таблиці 3.6.

Сума заявки - 100 000 рублів.

Строк договору - 60 місяців.

Процентна ставка - 19% річних.

Таблиця 3.6.

Розрахунок максимального розміру кредиту Калініна П.О.

Ф. І.О. Среднемес. дохід прибутк. податок зобов'язання Чистий дохід К Платоспроможність Макс. розмір кредиту Калінін П.А. 12790,00 1465,00 0,00 11325,00 0,7 475650,00 320753,02 Васильєва О.О. 2599,00 363,00 26,00 2210,00 0,7 92820,00 0,00

Відповідно до наданого забезпеченням максимальна сумаскладає 62592,86 рублів.

Складені позитивні висновки служби безпеки та юридичноїслужби, а також позитивний висновок кредитного відділу. Укладення кредитноговідділу винесено на розгляд кредитного комітету.

Вирішили укласти кредитний договір Калініним Павлом Олексійовичемна наступних умовах...:

сума кредиту - 62 000 рублів,

вид кредиту - невідкладні потреби,

процентна ставка - 19%,

термін кредитування - 5 років,

поручительство фізичних осіб: Васильєва Єлизавета Олексіївна.

При розрахунку максимального розміру кредиту можна враховувати більшеданих про клієнта. Наприклад, доходи по додатковій діяльності позичальника, членівйого сім'ї і поручителів, середні щомісячні платежі за комунальні послуги з наданнямданих про відсутність заборгованості.

Розрахунок платоспроможності та максимального розміру кредиту післявнесення запропоновані змін представлений у таблиці 3.7.

Таблиця 3.7.

Розрахунок максимального розміру кредиту Калініна П.О.

Ф. І.О. Среднемес. д-д Доп. дохід прибутк. податок Комун. платежі Зобов ва

Чистий

дохід

К платоспроможний-ть Макс. р-р кредиту Калінін П.А. 12790,00 0,00 1465,00 2600,00 0,00 11325,00 0,7 475650,00 320753,02 Василева Е.А. 2599,00 3600,00 363,00 1900,00 26,00 2210,00 0,7 92820,00

Відповідно до наданого забезпеченням максимальна сумаскладає 110 741,22 рублів.

У зв'язку з введеними пропозиціями можлива видача кредиту виспрашиваемой сумі 100 000 рублів.

Можливо ввести бальні системи оцінки кредитоспроможності клієнтів.Бальні системи оцінки створюються банками на основі факторного аналізу. Ця системавикористовує накопичену базу даних "хороших", "надійних" та"Неблагополучних" кредитів, що дозволяє встановити критеріальні рівеньоцінки позичальника.

Використання бальних систем оцінки кредитоспроможності клієнтів- Більш об'єктивний і економічно обгрунтований метод прийняття рішень, ніж експертніоцінки.

Системи бальної оцінки володіють тим безперечною перевагою,що вони дозволяють швидко і з мінімальними витратами праці обробити великий обсягкредитних заявок, скоротивши, таким чином, операційні витрати. Крім того, вониявляють собою і більш ефективний спосіб оцінки заявок, тобто можуть проводитисякредитними інспекторами, не володіють достатнім досвідом роботи. Це дозволяєскорочувати збитки від видачі безнадійних кредитів.

3.3 Пропоновані рекомендації щодо збільшення ефективностікредитного процесу

Розрахуємо коефіцієнт ефективності використання зобов'язаньбанку, тобто залучених ресурсів.

Кеф = сума зобов'язань/загальна сума кредитних вкладень

Кеф = 787237456/732964287 = 1,07 руб.

Цей показник показує, що на 1 рубль розміщених коштівдоводиться 1,07 рубля залучених. Отже, можна зробити висновок про неефективністьвикористання банком залучених ресурсів і про те, що депозитний портфель формуєтьсябільш швидкими темпами, ніж кредитний. Маючи вільні кредитні ресурси, банк змушенийпередавати їх вищестоящому управлінню, отримуючи умовний дохід, величина якогонижче, ніж той дохід, який міг би бути отриманий у вигляді відсотка від видачі кредитів.

У структурі доходів найбільшу вагу мають доходи від кредитування.Доходи збільшуються, як і позичкова заборгованість, що говорить про доходності позичковихоперацій банку.

У міру стабілізації економічної ситуації в країні і зростанніплатоспроможного попиту населення зростає попит на кредити. Про те, що кредити затребуваніфізичними особами, говорить зростання кредитного портфеля.

Основні конкурентні переваги в Ощадбанку - низький відсотокза користування кредитами і різноманітність видів кредитів.

Але нові кредити розвиваються слабо. Найбільшою популярністюкористується кредит на невідкладні потреби як один з найстаріших і відпрацьованих видівкредиту. Багато видів кредитів нові, але, наприклад, "освітній кредит"введений більше 2,5 років тому, але в аналізованому відділенні не видано жодного кредиту.Маючи на обслуговуванні у відділенні більше половини підприємств міста (кількість рахунків1200, а підприємств в місті 2300) у відділенні відсоток видаваних корпоративнихкредитів дуже низький.

У зв'язку з вищевикладеним, з метою більш повного задоволенняпотреби населення в запозиченні коштів, пропонується:

1. Збільшення штатної чисельності фахівців з кредитуванняфізичних осіб на 2 особи.

2. Часткове вивільнення діючого штату фахівців зкредитами від консультування клієнтів шляхом організації консультаційних щитів покредитуванню в філіях і безпосередньо в точках з обслуговування позичальників.

Розрахунок прогнозованого економічного ефекту по першому реченню.

середня заробітна плата кредитного працівника - 12 000 руб.,

наявний кредитний портфель - 208 020 550 руб.,

кількість укладених договорів - 1617 шт.,

кількість працівників кредитного відділу - 7 осіб,

кількість укладених договорів у день на одного працівника- 1 договір,

розрахунок середньої суми одного видаваного кредиту = загальний розміркредитного портфеля/кількість укладених договорів = 208020550/1617 = 128646 руб.,

розрахунок середньої процентної ставки за залученими ресурсів в рублях(0,1 + 12)/2 = 6,05% річних,

розрахунок середньої ставки по видаваних кредитах в рублях (16 +19)/ 2 = 17,5% річних,

процентна маржа 17,5-6,05 = 11,45% річних,

постійні витрати на одного працівника на місяць - близько 2 000руб.

кількість робочих днів у році по одному працівнику: 251 р. д- 20 р. д. на щорічну відпустку = 231 день,

Розрахунок витрат на рік у зв'язку з введенням додатково 4 штатниходиниць.

Основні витрати складаються з витрат на:

1. На оплату праці: 2 * 12 000 * 12 = 288 000 руб. в рік,

2. Відрахування по працюючим: 288 000 * 36,8% = 105 984 руб.в рік

3. Разові витрати: (обладнання робочого місця): 2 * 25000= 50 000 руб.,

4. Постійні витрати (адміністративно-господарські) на 2 -х працівників на рік: 2 000 * 12 * 2 = 48 000

Сума витрат по збільшенню штатної чисельності на 2 особи:288 000 + 105 984 + 50 000 + 48 000 = 491 984 руб. в рік.

Розрахунок прогнозованої кількості укладених договорів

кількість додатково вводяться штатних одиниць * кількістьдоговорів, що укладаються за рік одним працівником:

2 * 1 * 231 = 462 договору,

Загальна кількість укладених договорів: 1617 + 462 = 2079 договору

Збільшення кількості видаваних кредитів спричинить за собою необхідністьу збільшенні штатної чисельності у відділі безпеки і юридичному відділі якмінімум по 1 людині.

Витрати при цьому складуть (аналогічно розрахованим вище витратам)близько 300 000 руб. в рік

Загальна сума витрат : 491 984 + 300 000 = 791 984 руб.

Розрахунок прогнозованої суми виданих кредитів:

кількість договорів * середня сума одного кредиту = 2079 *128646 = 267455034 руб.

Розрахунок прогнозованого доходу за прогнозованими кредитами 267455034 * 11,45% = 30623601 руб.

Прибуток від збільшення штатної чисельності = доходи - витрати= 30623601 - 791 984 = 29 831 617 руб. (Таблиця 3.8.)

Таблиця 3.8. <.../p>

Планованідоходи і витрати відділу кредитування від введення 2-х одиниць (тис. крб.)

Показник Сума

середня заробітна плата кредитного працівника,

наявний кредитний портфель,

кількість укладених договорів,

кількість працівників кредитного відділу,

кількість укладених договорів на день на 1 працівника,

середньої суми одного видаваного кредиту,

середня процентна ставка за залученими ресурсів,

середня ставка по видаваних кредитах,

процентна маржа,

постійні витрати на одного працівника в місяць,

кількість робочих днів у році по одному працівнику,

12000

208 020 550

1617

7

1

128 646

6,05%

17,5%

11,45%

2000

231

ВИТРАТИ

На оплату праці

Відрахування (36,8%)

Разові витрати: (обладнання робочого місця)

Постійні витрати (адміністративно-господарські)

Витрати на вводяться одиниці у відділ безпеки та юридичнийсектор

288 000

105 984

50000

48000

300 000

Загальна сума витрат

791 984

Прогнозована кількість укладених договорів 2079

ДОХОДИ

Прогнозована сума виданих кредитів

Прогнозований дохід за прогнозованими кредитами

267 455 034

31960876

Загальна сума доходів

30623601

Прибуток від збільшення штатної чисельності 31348796

Прогнозований економічний ефект від проведення заходу:

1. Більш повне задоволення потреб клієнтів у запозиченнізасобів,

2. Збільшення обсягів надаваних кредитів у зв'язку зі збільшеннямкількості додатково вводяться штатних одиниць на 462 договору.

3. Збільшення прибутку банку від збільшення штани чисельностікредитного відділу на суму більше 31 млн. рублів.

За другим пропозицією вивільнена від консультаційної роботичастину робочого часу спеціалістів з кредитування буде використана безпосередньона роботу з фізичними особами з оформлення та видачі кредитів і призведе такождо збільшення обсягу видаваних кредитів і, відповідно, отримання додатковогодоходу банком від додаткової видачі кредитів.

Пропоновані консультаційні щити припускають в короткою і чіткоюформі наявність такої інформації (регулярно оновлювану у міру її зміни):

1.Основні положення по кредитуванню (забезпечення, характер погашення (з прикладомдля наочності), необхідні документи на отримання кредиту, приклад заповненняанкети позичальнику. Бланки документів рекомендується розіслати по філіях, дебудуть встановлені щити).

2.Види кредитів, короткі особливості та процентна ставка.

3.Приклад розрахунку максимального розміру кредиту, який на сьогодні доситьпростий і доступний для розуміння.

З метою просування всіх кредитних продуктів протягом 2008 рокупропонується провести зустрічі та переговори з керівниками підприємств та організаційм. Тихвин, м. Бокситогорський, м. Пікальово

З метою просування кредитів на придбання нерухомості:"На нерухомість", "іпотечне кредитування", "Молода сім'я"пропонується розмістити рекламну інформацію в ТОВ "Регіон" м. СПб (вофісі, що знаходиться в м. Тіхвіне), РАЦСах, гуртожитках, розташованих на територіїобслуговування відділення.

Так само провести переговори з нотаріальними конторами та органамиреєстрації нерухомості на предмет прийому ними клієнтів, що оформляють придбанунерухомість за рахунок кредитних коштів поза чергою.

З метою просування нових видів кредитів "Одноразовий",
ВисновокПри переходіБудьбанку.даний момент.економіки.
Список використаної літератури

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.- 2-ге вид., Перероб. і доп.А.І. - М.: Фінанси і статистика, 2004.

8.- 2-ге вид., Перероб. і доп.

9.ред. наук, проф. Т.Г.

10.Ред. Г.Н.і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2004.

11.- 160 с.

12.

13.

14.- М.:- 545 с.

15.-002. - 256 с.: Іл.

16.Основи банківської діяльності (Банківська справа):/Под ред. К.Р. Тагірбекова- М.: Видавництво "Инфра М", "Весь світ", 2003. - 720с.

17.Економічний аналіз діяльності банку: Навчальний посібник. - М.:, 2004р.- 209с.

Інтернет-ресурси:

1.Сайт Асоціації Комерційних Банків Санкт-Петербурга .nwab.ru/content/banks/defauit/root-site/idt/bank.html

2.Сайт газети "Комерсант" .kommersant.ru/doc. aspx? Dosi

3.Сайт журналу "Профіль" .profile.ru/numbers/number=589 #

4.Сайт журналу "Фінансовий директор" .fd.ru/news/229377.html

5.Сайт Північно-Західного банку Ощадбанку Росії .nwsbrf.ru/departaments/kredit_mbis.asp

6.Сайт Центрального банку РФ .cbr.ru/hd_base/StavLombard. Asp