DataLife Engine > Версия для печати > Аналіз банківської діяльності на прікладі ПАТ КБ "ПриватБанк"

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

АКАДЕМІЯ МУНІЦІПАЛЬНОГО УПРАВЛІННЯ

Економічний ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА СТАТИСТИКИ ТА ЕКОНОМІЧНОГО АНАЛІЗУ

Курсова робота

з дісціпліні: "Економічний аналіз "

Тема: аналіз банківської діяльності на прікладі ПАТ КБ В«ПриватБанкВ»

Студентки Нерус ІННИ Міколаївні

Керівник: кандидат Економічних наук, доцент Гуцул Тетяна Анатоліївна

КИЇВ - 2010

ЗМІСТ

Вступ

Розділ 1. Предмет, метод та інформаційна база аналізу діяльності банку

1.1 Предмет, метод ТА значення аналізу діяльності банку

1.2 Види аналізу банківської діяльності та етапи Його проведення

1.3 аналіз актівів та пасівів банку

Розділ 2. Аналіз діяльності ПАТ КБ В«ПриватБанкВ»

2.1. Організаційно-економічна характеристика ПАТ КБ В«ПриватБанкВ»

2.2 аналіз діяльності ПАТ КБ В«ПриватБанкВ»

Розділ 3. Розробка Шляхів підвіщення ефектівності діяльності банку

3.1 Автоматизація аналізу банківської діяльності

3.2 Переваги, які з'являються в результаті Впровадження Нової технології оплати

Висновки

Список використаних джерел

ВСТУП

Актуальність теми. Однією Із складових економічної системи є Банківська система. Для рінкової економікі характерний дворівневій принцип побудова банківської системи. На Першому етапі (віщому) рівні ієрархії перебуває Центральний банк, Який здійснює нагляд та контроль за діяльністю комерційніх банків и займається розрахунково-кредитним обслуговування їх. Комерційні банки - Ції другий Рівень ієрархії дворівневої банківської системи. Смороду займаються Обслуговування підпріємств, установ, організацій та населення. Їх часто назівають кровоносна Судін економікі. Сучасна Банківська система - ції найважлівіша сфера національного господарства будь-якої розвіненої держави. Її практична роль візначається тім, Що вон керує в державі системою платежів и розрахунків; Більшу Частину своїх комерційніх справ здійснює через внеска, інвестиції и кредитні Операції; поряд з іншімі фінансовімі посередникам банки направляються заощадження населення до фірм и виробничих структур. Комерційні банки, діючі відповідно до грошово-кредитної політики держави, регулюються рух грошових потоків, впливаючих на швідкість їхнього обігу, емісію, Загальну масу, включаючі кількість готівкі, Що перебуває в обігу. Стабілізація ж збільшення грошової Масі - ції застава зниженя темпів інфляції, забезпечення сталості рівня ЦІН, при досягненні Якого рінкові Відносини вплівають на економіку народного господарства найефектівнішім чином. Сьогодні, в умів розвинутих фінансовіх, товарних рінків, структура банківської системи різко ускладнюється. З'явились Нові види фінансовіх установ, Нові кредитні інструменти и методи обслуговування клієнтів.

Мета курсової роботи полягає у вівченні банківської системи через призму оцінкі фінансового стану банку, аналізуючі Його діяльність. Тепер надійність и Фінансова стійкість - Основні Фактори, які вплівають на свідомість клієнта при віборі банку.

Завдання цієї курсової роботи є аналіз діяльності комерційного банку та запропонування методів підвіщення ефектівності Його діяльності.

Об'єктом Дослідження курсової роботи є аналіз банківської діяльності ПАТ КБ В«ПриватБанкВ».

Предметом Дослідження в ПАТ КБ В«ПриватБанкВ» віступають банківські Операції, які випливають Зі статутної діяльності банку:

- розрахункові Операції;

- депозітні Операції;

- Операції з ціннімі паперами;

- позічкові Операції;

- Операції з касового обслуговування бюджетних рахунків та Інші.

РОЗДІЛ 1. ПРЕДМЕТ, МЕТОД ТА Інформаційна БАЗА АНАЛІЗУ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

1.1 Предмет, метод та Значення аналізу діяльності банку

Внаслідок істотніх змін на фінансовому Ринку зростає Значення аналізу банківської діяльності Як для самого банку, так и для Його діловіх партнерів, клієнтів, акціонерів и держави в цілому. Регулярне проведення аналізу діяльності банком дозволяє ефективного управляти активними и пасивний операціямі, Що спріяє максімізації прибутку и ЗАБЕЗПЕЧЕННЯМ стабільного фінансового стану.

Це особливо Важливим в сучасности умів, коли загострілося суперніцтво банків и небанківськіх фінансово-кредитних установ, Що виконують Різні Операції по Залучення вільніх грошових ресурсів підпріємств и населення.

Предметом аналізу банківської діяльності є причинно-наслідкові зв'язки Економічних явищем и процесів, які прямо або непрямо вплівають на діяльність банку.

Основними об'єктами аналізу банківської діяльності є:

- заходь Щодо Формування Капіталу банку, а кож Його структура;

- Якість актівів (кількісній и якісний аналізі структури кредитно-інвестіційного портфеля банку);

- Вінницький національний прібутковості Функціонування банку, Що дозволяють судити про Ефективність Його роботи;

- Вінницький національний ліквідності и платоспроможності банку, Що характеризують Його фінансову стійкість;

- темпи зростання банку;

- Різні ризиків, Що вплівають на діяльність банку.

Методом аналізу банківської діяльності є комплексне органічно пов'язане Дослідження діяльності комерційного банку з використаних статистичних, економіко-математичних, обліковіх та інших способів ОБРОБКИ інформації.

Для проведення аналізу банківської діяльності вікорістовують наступні методи:

1. Метод порівняння. Пріпускає зіставлення невідомого (досліджуваного) Явища, предметів Із відомімі, вивченості раніше, з метою визначення їх загально рис або розходження.

2. Метод Приведення показніків у порівняльній Вигляд.

3. Метод Використання абсолютних и відносніх показників. Абсолютні Вінницький національний характеризують кількісні розмірі Надання кредитів, Залучення коштів, Капіталу банку ТОЩО, а відносні відображають співвідношення будь-яких абсолютних показніків шляхом одного на Інший. Відносні Вінницький національний віражаються в формі коефіцієнтів або відсотків.

4. Метод групувань. Дозволяє шляхом сістематізації даніх балансу розібратіся в сутності Явища и процесів, Що аналізуються.

5. Балансовий метод. Служити Головним способом для відображення співвідношень, пропорцій двох груп взаємозалежніх и врівноваженіх Економічних показніків, Підсумки якіх повінні буті тотожня.

6. Графічний метод.

7. Метод табличного відображення аналітічніх даніх.

Аналітічне Дослідження, Його результати та їх Використання в банківському менеджменті повінні відповідати визначеня принципам (Вимоги), Що накладають Свій відбіток на Це Дослідження и повінні обов'язково віконуваті при організації, проведенні и практичному вікорістанні результатів аналізу банківської діяльності. Наведемо Основні з ціх Принципів:

1. Аналіз винен базуватіся на державному підході при оцінці Економічних явищем и прогнозуванні основних показніків розвітку банку.

2. Аналіз винен мати науковий характер.

3. Аналіз має буті комплексно.

4. Забезпечення системного підходу до аналізу.

5. Аналіз винен буті об'єктивним, конкретним, точним, тобто базуватіся на достовірній інформації.

6. Аналіз має буті дієвім тобто активно впліваті на діяльність банку, Вчасно виявляти недолікі и резерви підвіщення ефектівності.

7. Аналіз винен проводитись за планом и систематично.

8. Аналіз має буті оперативно.

9. Демократизм.

10. Аналіз винен буті ефективності, тобто Його результати повінні служити для керівніцтва банку інформаційною базою для Прийняття управлінськіх рішень з оптімізації Функц...іонування банку.

Проведення аналізу банківської діяльності на Основі перерахованого Принципів істотно збільшує Його Ефективність и результати фінансової діяльності банку.

Для проведення аналізу банківської діяльності необхідно мати аналітічні матеріали, Що дозволяють здобудуть достовірну, повну и всебічну інформацію про банк. До Такої інформації належать баланс банку и звіт про прибутки и збитки.

Баланс комерційного банку - ції бухгалтерський баланс, у якому відображається стан ВЛАСНА, Залучення и позіченіх коштів, їх розміщення в кредитні й Інші Активні Операції. За данімі балансу здійснюється контроль Формування и розміщення грошових ресурсів, стану кредитних, розрахункових, касових та інших банківськіх операцій, включаючі Операції з ціннімі паперами.

Баланс банку характеризує в копійчаних віраженні стан ресурсів комерційніх банків, джерела їх Формування Напрямки Використання, а кож Фінансові результати банків на початок та кінець звітного періоду. Баланс банку Виступає Основним документом бухгалтерської звітності, якій відображає суми залішків Всіх лицьових рахунків аналітічного ОБЛІКУ, розташованіх у порядку зростання їх номерів.

балансу комерційніх банків є Головною складовою їх звітності. Аналіз балансів дозволяє візначіті Наявність особистих коштів, Зміни в структурі джерел ресурсів, склад та дінаміку актівів, контролюваті ліквідність банків, здійснюваті Управління фінансовою стійкістю.

Складають баланс Як у розгорнутій формі, так и за скороченою формою. Структура балансу комерційного банку наведено в табл. 1.1.

Таблиця 1.1. Структура балансу комерційного банку

АКТИВ пасив

Готівкові кошти, коррахункі в ЦБ та інших банках (первінні резерви)

Державні Цінні папери (вторінні Ресурси)

Кредитний портфель

Інвестиційний портфель (Корпоративні Цінні папери)

Основні засоби, капітальні витрати та Інші активи

Позіченні Ресурси

Зобов'язання перед іншімі банками (Коррахункі інших банків)

Міжбанківські кредити отріманні, в т.ч. від ЦБ

Залученні Ресурси

Залишки коштів на поточних та бюджетних Рахунка

Депозити до Запитання

Термінові депозити юридичних и фізічніх ОСІБ

Ощадні вклади

Інші пасив

Усього зобов'язання

Капітал

Капітал І рівня

Капітал ІІ рівня

Капітал ІІІ рівня

Усього Власний капітал

БАЛАНС БАЛАНС

На позабалансовіх Рахунка відображається рух цінностей и документів, Що находяться в установах банків на Збереження, інкасо або комісію. Тут кож обліковуються знаки Сплат державного збору, бланки суворої звітності, бланки акцій, Акції з доручення и на Збереження, а кож Інші документи та цінності.

1.2 Види аналізу банківської діяльності та етапи Його проведення

Весь спектр з періодічності проведення, аналіз фінансової стійкості класіфікується Наступний чином:

- щоденно;

- Щотижневий;

- місячній;

- квартальний;

- Річний.

В залежності від спектру досліджуваніх харчування, аналіз банківської діяльності поділяється на:

- повний;

- тематичність;

За суб'єктами (Користувачами) розрізняють аналіз:

- внутрішній - проводитися для внутрішнього користувань та представляє собою комерційну и банківську таємницю;

- Зовнішній - проводитися на підставі фінансової и статистичної звітності органами державного наочний, акціонерамі, інвесторамі, аудиторами.

За охопленням досліджуваніх об'єктів аналіз класіфікується таким чином:

- суцільній - досліджуються ВСІ об'єкти для визначення всебічного фінансового стану банку;

- вібірковій - Вибір одного чі декількох об'єктів Дослідження для їх подалі глибокого аналізу.

Пріймаючі До уваги мету и характер проведення, розрізняють аналіз:

- попередній;

- оперативні;

- підсумковій (заключний). Цей вид аналізу застосовується для визначення ефектівності діяльності банку за звітний Період, оцінкі Його фінансового стану, а кож Виявлення резервів підвіщення прібутковості;

- перспективний - для прогнозування основних фінансовіх показніків и результатів фінансової діяльності.

В залежності від об'єкта Дослідження аналіз діяльності банку поділяється:

- функціональний - дозволяє віявіті спеціалізацію діяльності комерційного банку, Його Місце в сістемі розподілу банківськіх услуг, форми I перспективи взаємодії з іншімі контрагентами системи, а кож оцініті Ефективність и доцільність функцій віконуваніх банком.

- структурний - проводитися за видами банківськіх операцій, дозволяє візначіті склад и пітому Вагу Економічних контрагентів за активними и пасивний операціямі, а кож структуру доходів и прибутку банку;

- операційно-вартісній, завдякі якому розшірюється уявлення про прібутковість банку, вартості та рентабельності (або збітковості) конкретних операцій банку. ВІН дозволяє оцініті Значення шкірного увазі операцій у формуванні прибутку банку.

для здобуття об'єктивних результатів, Що спріяють підвіщенню ефектівності Функціонування банку. Аналіз банківської діяльності доцільно поділяють на етапи:

I. Уточнюються об'єкти. Мета и Задачі аналізу, Складається план аналітічної роботи.

II. Розробляється система різніх показніків, за допомог якіх характерізується об'єкт аналізу.

III. Збірається и готується до аналізу необхідна ІНФОРМАЦІЯ (перевіряється її точність, приводитися в порівняній Вигляд ТОЩО).

IV. Результати порівнюються з № сертифіката планом звітного періоду, фактичність данімі минулих РОКІВ (періодів), основними Показники банків-конкурентів ТОЩО.

V. Зібрана ІНФОРМАЦІЯ детально аналізується різнімі методами економічного аналізу фінансової стійкості.

VI. Віявляються відхілення Фактично Отримання результатів від планових або нормативних, а кож заподій ціх відхілень и можлівість їх усунення.

VII. На підставі результатів аналізу, пропонуються Рекомендації з удосконалення Управління активно-пасивних операціямі (Зміна структури актівів и пасівів Із мінімальнім рівнем різніх банківськіх різіків ТОЩО).

1.3 аналіз актівів та пасівів банку

На нінішньому етапі розвітку банківської системи одним Із пріорітетніх Завдання є забезпечення стабільного Функціонування и розвітку комерційніх банків та банківської системи в цілому. У зв'язку з ЦІМ проблема ефективного Управління активами й пасив Як одного з чінніків фінансової стійкості банків набуває особливого значення.

Управління активами та пасив - одна з основних складових банківського менеджменту, Яка безпосередню впліває на Ефективність роботи фінансової встанови та її здатність віжіваті у конкуренційному середовіщі. Управління активами та пасив - основний процес, у межах Якого банки планують и реалізують Свої прибутки та контролюють прітаманні їхній діяльності ризик.

Під управлінням активами и пасив розумітімемо "скоординованості Управління Всім балансом, а не окремого Його Частина ".

пасив банку

пасив банку назівають джерела Формування фінансовіх ресурсів. За Своїм Походження пасив НЕ Однорідні, и складаються з Капіталу та зобов'язань банку перед вкладник та кредиторами. Капітал являє собою власні кошти банку, Що належать Бл або акціонерам, а зобов'язання - ції чужі гроші, тимчасово надані ВЛАСНИК у розпорядження банку.

Переважну частку в загальній сумі банківськіх ресурсів комерційного банку займають залучені кошти. При цьому Дуже Важливе, Щоби їх збільшення підтр...імувалося підвіщенням рівня Власний коштів, в протилежних випадка банк Може втратіті платоспроможність та стати банкрутом.

Залучені кошти поділяються на депозити та Інші. Під депозитом розуміють зобов'язання банку по тимчасово Залучення Кошта фізічніх та юридичних ОСІБ за відповідну плату. До інших відносять кошти, які залучаються на міжбанківському Ринку чі Отримані за рахунок продаж на копійчану Ринку довгострокових обов'язків. Аналіз Залучення коштів почінається з проведення порівняльного и якісного аналізу даніх по Клієнтам та рядках. Вікорістовуються дані синтетичність та аналітічного ОБЛІКУ. Порівняльній аналіз проводитися в дінаміці та з підстановкою до структури Залучення коштів банків-конкурентів. Потім за допомог кількісного аналізу структури Залучення коштів візначається питома вага кожної підгрупі чі декілька підгруп в загальній сумі коштів. Структуру Залучення коштів кож треба проаналізуваті з точки зору їх розміру. За думкою спеціалістів, частка великих депозітів характеризує стабільність ресурсної бази. Підвіщення долі великих депозітів зніжує стабільність ресурсної базуватися банку.

Залучені кошти за щаблів ліквідності поділяються на слідуючі групи:

- депозити до Запитання;

- строкові депозити;

- кошти кредиторів;

- кошти, які є від продаж цінніх паперів;

- кредити інших банків.

Збільшення долі строкових депозітів покращує ліквідність банку и в Меншем ступені спріяє підвіщенню Його дохідності. Підвіщення долі депозітів до Запитання виробляти до протилежних результатів.

загально видами Залучення коштів є депозити юридичних та фізічніх ОСІБ, а кож міжбанківські кредити. Збільшення долі депозітів юридичних та фізічніх ОСІБ виробляти до дешевіння ресурсної базуватися банку та підвіщення дохідності банківськіх операцій. На Основі аналізу структури ресурсної базуватися можна оцініті значімість шкірного джерела Залучення коштів, а кож їх дінаміку. Одержані ІНФОРМАЦІЯ дозволяє Зробити Висновки відносно політики банку: збільшуючі об'єми своїх операцій, банк Провадо агресивних політіку або ж трімається політики помірного росту.

Депозити до Запитання є найбільш дешевим видом ресурсів, альо їх надмірна частка в загальній масі банківськіх ресурсів виробляти до пониження ліквідності банку. ЯКЩО брати до УВАГА Світовий Досвід, то ця частка не винна перевіщуваті 30% суми Всіх Залучення коштів.

ЯКЩО у складі Залучення коштів мают Переваги міжбанківські кредити Як Один з найдорожчих відів ресурсів, тоді Це виробляти до залежності банку від сітуації на копійчану Ринку. Тому, за нашими оцінкамі, частка міжбанківськіх кредітів в ресурсній базі банку не винна перевіщуваті 20%.

аналіз структури Залучення коштів закінчується виявленості темпів збільшення їх Загальної суми та окремого її складових частин. групи:

2. Поряд з

- клієнтів;

- банку.

банку.

У умів рінкової зобов'язань;

аналізу.

ресурсів.

утворення:

Спільнім цілому.

1. У

2. Кількісній актівів.ізікованості. Необхідно оцініті методи Керування активності операціямі и з ' ясувати, чи Досить створі в банку резервів. Тому активи банку можна класіфікуваті з подивимось ступенів ризиків. Необхідній кож и якісний аналіз кредитних вкладень комерційного банку, Що пріпускає детальний Розгляд шкірного кредитного договору окремому, термінів, сум, про ' єктів Кредитування, можливости різіків. Аналіз таких даніх дозволяє робіті Висновки про Якість кредитного портфеля.

Для забезпечення щоденної спроможності банку відповідати за Своїми зобов ' язаннями структура актівів комерційного банку винна відповідати якіснім Вимоги ліквідності. За цією метою ВСІ активи банку розділяються на групи за ступенем ліквідності, залежних від терміну погашення. Активи банку поділяються на вісоколіквідні активи (тобто активи, Що забезпечуються міттєву ліквідність), ліквідні активи, активи довгострокової ліквідності.

Активи - ції ресурси, Що контролюються банком Як результат минулих подій, Використання якіх, ймовірно, спріятіме в майбутне зростанню економічної вигоди. Це економічні ресурси, Що перебувають у розпорядженні банку, Використання якіх, ймовірно, принесе в майбутне дохід.

Активи віступають у вігляді:

- готівкі в національній або іноземній валюті в касі банку;

- фінансування капітальніх вкладів;

- вкладень ресурсів в Цінні папери;

- придбання іноземної валюти;

- витрати Держбюджет;

- кредитні Операції;

- дебіторська заборгованість;

- Основні засоби;

- Господарчі витрати, тощо.

До актівів міттєвої ліквідності (вісоколіквідніх) належать: Готівка и прірівняні до неї кошти, кошти на Рахунка у центральному банку, Державні боргові зобов ' язання, кошти на коррахунках, вкладень в облігації внутрішньої валютної позики, за відрахуванням коштів, які надходять на оплату валютних акцій, и коштів, які надходять на коррахункі банку від реалізації цінніх паперів. Ці кошти належать до ліквідніх, оскількі підлягають у разі споживи негайному вилучення з обороту банку.

До складу ліквідніх актівів належать, окрім перерахованого вісоколіквідніх актівів, Усі кредити, відані кредитною організацією в національній та в іноземній валютах, Із терміном погашення Протяг найближче 30 днів (крім пролонгованіх хоча б один раз и Знову виданих кредітів на погашення раніше виданих позічок), а кож Інші Платежі на Користь кредитної організації, які підлягають перерахуванню Протяг найближче 30 днів (дебіторі, а кож суми переплати, які підлягають поверненості кредітній організації на звітну дату з фонду обов ' язкових резервів).

До актівів довгострокової ліквідності належать ВСІ кредити, відані кредитною організацією в національній та іноземній валюті, Із залішковім терміном погашення прежде рік, а кож 50% гарантій и поручніцтв, виданих банком на Термін дії прежде рік, кредити прострочені, за відрахуванням позічок, гарантованого УРЯДУ, Під заставу цінніх паперів, Під заставу дорогоцінніх металів.

Встановлюючі раціональну структуру актівів, банк винен віконуваті вимоги до ліквідності і, який отже, мати достатній Розмір вісоколіквідніх, ліквідніх та Довгострокова-ліквідніх засобів Стосовно зобов ' язань, з урахування їхніх термінів, сум и тіпів, и віконуваті нормативи міттєвої, поточної та довгострокової ліквідності.

Норматив міттєвої ліквідності розраховується Як відношення суми вісоколіквідніх актівів банку до суми її зобов ' язань по Рахунка до Запитання.

Норматив поточної ліквідності являє собою відношення суми ліквідніх актівів кредитної організації до суми Його зобов ' язань по Рахунка до Запитання и на Термін до 30 днів.

Норматив довгострокової ліквідності візначається Як відношення виданих банком кредітів з терміном погашення прежде рік до Капіталу кредитної організації и зобов ' язань прежде рік.

Ці нормативи застосовують у процесі Управління активами. Альо найголовніше для побудова раціональної структури актівів банку - вітріматі співвідношення Між ліквіднімі и сумарной активами.

Зважування актівів за ступенів ризиків провадиться шляхом множення Залишки коштів на відповідному балансовим Рахунка (Рахунка) або їхньої Частина на коефіцієнт ризиків (у%), поділеній на 100. Практично ВСІ банківські активи піддаються Певної ризик. Ступінь ризиків своїх актівів банк винен візначаті и підтрімуваті на рівні, Який відповідає чінному законодавству и політіці банку Щодо цього. На підставі результатів Вивчення структури актівів банку можна аналізуваті Різні види ризиків.

Метою аналізу актівів банку є, з одного боку Оцінка раціональності фактічної структури актівів з точки зору забезпечення прібутковості та стабільності роботи банку, а з іншого визначення Шляхі...в її оптімізації и узагальнюючої оцінкі, прогнозом майбутніх результатів діяльності и фінансового потенціалу банку.

Мета аналізу актівів банку конкретізується у таких Завдання:

- Дослідження та Оцінка дінамікі складу, обсягів та структури актівів;

- Дослідження та Оцінка дінамікі складу, обсягів и структурі дохідної и Недоходні актівів;

- Дослідження та Оцінка ЯКОСТІ актівів;

- Дослідження та Оцінка якості "кредитного портфеля" за класіфікаційнімі видами кредітів;

- Дослідження та Оцінка "портфелю цінних паперів";

- Дослідження та Оцінка іммобілізованіх актівів в дебіторську заборгованість, капітальні вкладень та Інше;

- узагальнююча Оцінка актівів и применения Шляхів оптімізації їх структури.

Інформаційне забезпечення аналізу актівів Складається з:

- правової інформації, Що містіться в законах, які регулюються економічну діяльність банку;

- директивний ІНФОРМАЦІЯ, Що містіть у постановив Кабінету Міністрів, Центральних банків, Наказів Міністерства фінансів та інших міністерств и відомств;

- нормативно-Довідкова ІНФОРМАЦІЯ, Що містіться у збірніках галузевих. Відомчіх, міжгалузевіх норматівів, каталогах, проспектах ТОЩО;

- ІНФОРМАЦІЯ бізнес-планів та прогнозів;

- обліково-економічна ІНФОРМАЦІЯ, Яка є основним видом фактографічної інформації.

Головним джерелом даніх для проведення фінансового аналізу банку є, Як позначають раніше, Його баланс, у якому відображено всю інформацію про Наявність фінансового та нерухомого майна, власником Якого є банк; обсягах та склад зобов'язань контрагентів перед банком та зобов'язань банку перед контрагентами.

Актив балансу розглядається Як з точки зору складу та цільового Використання фінансовіх ресурсів за об'єктами їх розміщення в активах банку, так и з точки зору витрат, Що є наслідком здійснення фінансовіх операцій банку з метою Отримання доходів. Ці напрямки досліджень дозволяють оцініті ліквідність та доходність банку.

У процесі аналізу слід заважіті на ті, Що загальна вартість актівів банку візначається за балансом Як різніця Між сумою залішків усіх категорій актівів та сумою усіх резервів, створеня Під можліві збитки від кредитно-інвестіційніх та інших відів діяльності банку.

У балансовому звіті и прімітках комерційного банку активи згруповано за цільовім Використання та ступенів ліквідності.

Перше Джерело на віпадок вилучення депозітів и для задоволення Початкова потреб клієнтів є Готівка. До цієї групи активу належать - валюта, монети и банківські метали, дорожні та Інші чеки, кошти на кореспондентськіх Рахунка в Центральному банку. Банки зацікавлені тримати мінімально допустиму торбу, оскількі запас готівковіх коштів не приносити доходу або забезпечен невеликий відсотковій дохід. Актив у вігляді готівкі задовольняє споживи банку у ліквідніх Кошта, тобто в Кошта, які необхідні для покриття непередбаченіх та терміновіх зобов'язань.

Дослідження актівів банку полягає у вікорістанні аналітічніх прійомів, спрямованих на визначення загально обсягах коштів, які знаходяться у розпорядженні банку, їх структури и дінамікі в аналітічному періоді.

Загальний аналіз актівів банку грунтується на застосуванні методик вертикального та горизонтального аналізу (ЯК и при аналізі пасівів), які передбачають обчислення та подалі оцінку Наступний показніків:

- відсоток співвідношення окремого показніків з агрегованості Показники;

- абсолютні Зміни кінцевіх показніків порівняно з початково (Базисної);

- темпи зростання або приросту показніків в аналітічному періоді.

У процесі вертикального або структурного аналізу актівів візначається питома вага актівів за їх цільовім Використання, щаблі ліквідності, рівнем доходності, а кож склад та структура шкірного увазі актівів. Результат цього аналізу вікорістовується в процесі оцінкі ЯКОСТІ складу актівів та їх оптімізації.

Горизонтальний або трендовий аналіз Дає змогу вівчіті дінаміку актівів в цілому и окремому їх відів у часі, візначіті певні Тенденції їх Зміни або тренда.

Метою аналізу ЯКОСТІ актівів є визначення їх жіттєздатності и правільності відображення їх вартості у звітному банку.

Якісний склад актівів характерізується співвідношенням продуктивних и непродуктивний актівів и витрат на власні споживи. До продуктивних актівів відносяться Усі Операції з клієнтурою та контрагентами банку за кредитно-інвестіційною системою. До непродуктивним відносяться капіталізовані активи, нематеріальні активи, дебіторська заборгованість, та збитки. Це вказує на ті, Що основним видом діяльності комерційного банку є Формування та розміщення кредитно-інвестіційніх ресурсів и № сертифіката актівності банку слугує питома вага кредитно-інвестіційного портфеля у Його активах.

Характер кредитно-інвестіційної політики впліває на прібутковість та ліквідність комерційного банку. Підвіщення пітомої ваги кредитно-інвестіційніх вкладень у загально активах свідчіть про ті, Що комерційний банк намагається підвіщіті прібутковість актівів, нехтуючі їх ліквідністю.

Для оцінкі ЯКОСТІ актівів слід зважіті на їх різікованість, Яки покладів от обсягах розміщення коштів в активах. З цією метою активи банку слід розраховуваті, зважаючі на коефіцієнті їх різіків, тобто можлівість Втрати Частина їх вартості внаслідок тієї чи іншої актівної Операції. Активи банку в залежності віл ступенів ризиків вкладень ї їх можливого обесцінювання поділяються на 5 груп, для якіх Установлюються відповідні коефіцієнті ризик.

за щаблем ризиків вкладень та возможности Втрати Частина їх вартості активи комерційного банку розподіляються на 5 груп з коефіцієнтамі ризиків від нуля до одініці.

Основними Показники, які дозволяють оцініті достатність вісоколіквідніх актівів для забезпечення ліквідності комерційного банку, є коефіцієнт міттєвої ліквідності та коефіцієнт співвідношення вісоколіквідніх актівів и робочих актівів банку.

Коефіцієнт міттєвої ліквідності обчіслюється Як відношення суми коштів на коррахунках та в касі до коштів, Залучення банком на Поточні Рахунка:

До мл = (К кр + К до )/К пр * 100% (1.1),

де До мл - коефіцієнт міттєвої ліквідності,%;

До кр -кошти на кореспондентськіх Рахунка в інших банках, грн.

До до - кошти в касі банку, грн.

До пр - кошти залучені банком на Поточні Рахунка, грн.

Коефіцієнт міттєвої ліквідності показує, Якові Частину Залучення на Поточні Рахунка коштів банк Може сплатіті у терміновому порядку.

Коефіцієнт співвідношення суми вісоколіквідніх актівів и робочих актівів банку характеризує пітому Вагу вісоколіквідніх актівів банку в робочих активах:

До ВА = ВА/РА * 100% (1.2),

де До ВА - коефіцієнт співвідношення суми вісоколіквідніх актівів и робочих актівів банку,%;

ВА - сума вісоколіквідніх актівів, грн.;

РА - сума робочих актівів банку, грн.

Робочі активи включаються кошти на коррахунках, в касі, вкладені в майно, розміщенні в інших банках, цінніх паперів, надані кредити та Інші активи, Що дають дохід банку.

При оцінці ціх коефіцієнтів необхідно пам'ятати, Що надто вісокі Значення їх негативно вплівають на доходність банку, а занадто нізькі свідчать про погіршення надійності банку.

РОЗДІЛ 2. Аналіз ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ КБ В«ПриватБанкВ»

2.1 Організаційно-економічна характеристика ПАТ КБ В«ПриватБанкВ»

Комерційний банк В«ПриватБанкВ» БУВ зареєстрованій 19 березня 1992 року Національнім банком України у формі товариства з обмежень відповідальністю, реєстраційний № 92.

18 липня 2001 року Національнім банком України зареєстровано новий статус В«ПриватБанкуВ» - акціо...нерне товариство закритого типу.

На сьогоднішній день В«ПриватБанкВ» входити у число найбільшіх системних банків Країни и є визнання лідером банківської системи України. За станом на 01.01.2003р., Сплачених статутний фонд банку складає 260 млн. грн., капітал - 558 млн. грн. Авторитетний міжнародний фінансово-аналітічній журнал В«The BankerВ» за результатами проведеного в 2000 и 2002 роках Дослідження, прівласнів В«ПриватБанкуВ» звання В«The Bank of YearВ». Інший вплівовій журнал - В«EuromoneyВ» - Чотири роки підряд (у 1999, 2000, 2001 и 2002 роках) візнає В«ПриватБанкВ» Кращим банком України. За підсумкамі фінансового рейтингу, проведеного українською газетою В«БізнесВ», В«ПриватБанкВ» у 1999 и 2001 роках БУВ Визнання переможцем у самій престіжній банківській номінації В«Банк, у якому ви б розмістілі Свій депозит В». За данімі Асоціації українських банків,В« ПриватБанк В»Продовжує утрімуваті провідні позіції на банківському Ринку України (таблиця 2.1).

Агентство Fitch Ratings кож підтверділо високий рейтинг банку (таблиця 2.2).

Безумовні Переваги банку: широка мережа відділень, досвідчений персонал, Прості и зрозумілі процедури, гнучкість в обслуговуванні и ставка на Електронні технології Internet Banking, E-commerce, ATM-Banking. Володіючі генеральний ліцензією Національного Банку України, В«ПриватБанкВ» здійснює весь спектр наявного на вітчізняному Ринку банківськіх услуг по обслуговування корпоративних и Конфіденційність клієнтів відповідно до міжнародніх стандартів.

Таблиця 2.1 Значення головного показніків В«ПриватБанкуВ» за данімі Асоціації українських банків станом на 01.03.2003р.

Показники Сума, млн. грн. Пітом вага в банківській сістемі,% позиція у рейтингу Чисті активи 6 385,43 11,91 1 Кредитно-інвестиційний портфель 4 660,85 11,84 2 Капітал 557,82 6,12 2 Депозити фізічніх ОСІБ 2 962,27 18,67 1 Депозити юридичних ОСІБ 1 605,18 9,44 2 Фінансовий результат 6,32 5,93 2

Довгострокова Інтерес клієнта - головний Пріоритет у роботі банку. Послідовно розшірюючі спектр Надання послуг и Якість банківськіх продуктів, В«ПриватБанкВ» активно нарощує свою клієнтську базу. На ринку корпоративного банківського обслуговування клієнті В«ПриватБанкуВ» - більш 180 тисяч найбільшіх українських підпріємств и корпорацій, підпріємств малого и середней бизнеса.

Таблиця 2.2 потокова рейтинг В«ПриватБанкуВ» за данімі міжнародного рейтингового агентства Fitch Ratings

В«ПриватБанкВ» Індівідуальній Кредитний Рейтинг D Рейтинг Підтрімкі 5T Короткостроковій рейтинг C Довгострокова рейтинг CCC + Довгострокова прогноз Стабільній

Сприяння розвітку вітчізняній економіці є стратегічною задачею розвітку банку. На сьогоднішній день банк пропонує Своїм Клієнтам широкий ПЕРЕЛІК кредитних продуктів, Що враховують реальні спожи клієнта. Кредитування, зокрема малого и середней бизнеса, є для В«ПриватБанкуВ» одним з головнішіх напрямків діяльності. Програму підтрімкі (мікрокредітування) банк здійснює Як за рахунок Власний коштів, так и вікорістовуючі кошти ЄБРР та НУФ. Активно діє банк кож у роз В¬ витку програм по Кредитування на придбання нерухомості, автомобілів, товарів народного вжитку.

СЬОГОДНІ Рахунка в В«ПриватБанкуВ» мают більш 3,5 мільйонів українських громадян, банк обслуговує більш 700 тисяч пенсіонерів и одержувачів соціальніх виплат, Що свідчіть про високий Рівень Довіри до банку з боку населення.

Філію ПАТ КБ В«ПриватБанкуВ» Створено Восени 1992 року.

ПАТ КБ В«ПриватБанкуВ» не є юридичною особою и здійснює свою діяльність від імені комерційного банку В«ПриватБанкВ» за дорученням.

У своїй діяльності керується Законами України та підзаконнімі актами, нормативними документами Національного банку України, Статутом комерційного банку В«ПриватБанкВ», положенням про ПАТ КБ В«ПриватБанкВ», наказами, іншімі інструктівнімі документами.

Структура ПАТ КБ В«ПриватБанкВ» представлена вЂ‹вЂ‹у додатку В.

2.2 аналіз діяльності ПАТ КБ В«ПриватБанкВ»

Структура актівів ПАТ КБ В«ПриватБанкВ» представлена вЂ‹вЂ‹у додатку Н.

аналіз актівів уявлень у табліці 2.3.

Таблиця 2.3 аналіз актівів

Показники 2008 р., грн. 2009 р., грн. абсолютно відхілення, грн. Відносне відхілення,% 2 4 5 6 7 8 9 Готівкові кошти в касі 2430409917.92 2296396004.62 522231047 -134013913 27.37 - 5.51 Кошти в НБУ 830570076.01 630770296.50 247078302 -336413472 42.34 - 24.06

порівняно з 2008 р. порівняно з 2008 р. а в 2009 р. порівняно з 2008 р. порівняно з 2008 р. порівняно з 2008 р. порівняно з 2007 р. порівняно з 2008 р. порівняно порівняно з 2008 р. 2008 р. порівняно з 2008 р. 2009 р. порівняно з 2008 р. порівняно з 2008 р. порівняно порівняно з 2008 р.

2 4 5 6 7 8 9

2009 р. порівняно з 2008 р. порівняно з 2008 р. кож порівняно з 2007 р. порівняно з 2008 р. порівняно з ...2008 р. р. порівняно з 2008 р. порівняно порівняно з 2008 р.Рахунка фізічніх ОСІБ в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшілісь, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшіть; депозити фізічніх ОСІБ в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшілісь, в 2009 р. порівняно з 2008 р. кож збільшілісь; Розрахунки з цінніх паперів в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшілісь, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшіть; Нараховані витрати в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшілісь, в 2009 р. порівняно з 2008 р. кож збільшілісь; кредіторська заборгованість у 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшіть, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. збільшілась; валютні Операції в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшіть, в 2009 р. порівняно з 2008 р. кож зменшіть; статутний капітал банку в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшівся, в 2009 р. порівняно з 2008 р. кож збільшівся; резерви банку в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшіть, в 2009 р. порівняно з 2008 р. кож зменшіть.

Розрахунок показніків ліквідності:

До мл 2007 = (836358943,25 + 1908178870,74)/1349218465,95 * 100% = 2,03%

До мл 2008 = (635500558,05 + 2430409917,92)/1438947608.04 * 100% = 2,13%

До мл 2009 = (640522402,86 + 2296396004,62)/1389074926,99 * 100% = 2,11%

До ва 2007 = 41255500456,31/37862062167,04 * 100% = 1,09%

До ва 2008 = 61189408225,17/+57159558673,83 * 100% = 1,07%

До ва 2009 = +74266872356,85/63263654599,19 * 100% = 1,17%

РОЗДІЛ 3. Розробка Шляхів ПІДВІЩЕННЯ ЕФЕКТІВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

3.1 Автоматизація аналізу банківської діяльності

Ефект від автоматізації традіційної технології Обмеження її внутрішнімі особливая и для Досягнення більш відчутного ефекта необхідно Трохи Изменить підхід до Побудова системи. Для цього учасники повінні віробіті и прийнятя до виконан деякі спільні угідь. У дерло Черга, необхідна єдина, усіма візнана методика ідентіфікації платника. Це не просто Зробити, прінаймні, по двох причинах:

В· готового ідентіфікатора платника, Який бі усіх улаштував, не існує;

В· Багато служб мают у своєму розпорядженні власні системи ідентіфікації абонентів, от якіх смороду навряд чи відмовляться (ЩО Може буті кращє номери телефону для організації, Що пріймає плату за телефон).

Необхідно кож домовитих про формати даніх, якімі Будуть обмінюватіся учасники цього процесу, Що так само не просто. Кожній з учасніків, Як правило, перебуває в деякій стадії автоматізації власної діяльності, має Історію взаємін з фірмамі-розроблювачів програмного забезпечення, має Деяк відомчу пріналежністю з її особливая ї обмеження и т.д.

Особливості Нової технології полягають у обслуговуванні клієнтів на Основі Нарахування, зробленіх Одержувач платежів и надіс щомісяця в банк в електронному віді, а кож щоденної звітності банку перед ними у вігляді доповідну Електрон реєстрів. Як єдиний ідентіфікатор платника вікорістовується позіційній код, Який Складається з елементів адреси проживання платника. Таке Рішення продіктоване Наступний міркуваннямі:

В· адреси платника присутній у більшості платежів за комунальні послуги Як обов'язковий реквізіт;

В· код платника Може буті легко сформованій будь-яким учасником (комунальні служби, касиром Операційного вікна Зі слів платника и т.д.) и кож легко інтерпретованій будь-якімі іншімі учасниками.

Проблема уніфікації форматів даніх, якімі обмінюються учасники, зважується застосуванням спеціалізованого програмного комплексу - інформаційного центру комунальній платежів (ІЦКП). Вікорістовуючі засоби цього комплексу, банк:

В· перетворює дані, Отримані від комунальні служби, до Деяк внутрісістемного формату;

В· віконує ВСІ необхідні дії по веденню базуватися платніків, їхніх заборгованності, прийнятя платежах;

В· перетворює дані про прійняті Платежі перед передачею їхнім комунальні служби, до виглядах, Зручний для кожної з ціх служб.

У результаті банк Може почінаті діяльність по прийому платежів, не чекаючі залишкового узгодження Всіх харчування всіма учасниками - смороду підключаються до Вже працюючих фрагмента теріторіальної системи в міру їхньої готовності.

качанів експлуатації системи передує процедура укладання банком Угод з шкірних їхніх одержувачів платежів, готуємо працюваті за новою технологією. Така угода Може буті оформлена у вігляді додатка до договору на прийом платежів и повинності відображаті наступні Основні моменти:

В· методику розрахунків оплати банківськіх услуг за прийом платежів;

В· Формат даніх, у якіх одержувач платежів буде передаватися банку реквізити своїх платніків, щомісячні Нарахування по платежах и заборгованості;

В· Формат даніх, у якіх Одержувач буде передаватися ІНФОРМАЦІЯ про прійняті Платежі;

В· ПЕРЕЛІК відомостей, Що одержувач платежів Хотів бі доводіті до платника;

В· вимоги до ЗАХИСТУ прійнятої (переданої) інформації.

Функціонування системи являє собою послідовність щомісячніх ціклів взаємодії учасніків.

Коженна цикл Складається з Наступний етапів:

1) Одержувач платежів нараховує (ЯК правило на качанах місяця) потокової оплату за шкірним Зі своїх абонентів відповідно до діючіх таріфів и нормам, а кож віводіть сальдо (Борг клієнта) на початок місяця. Додатковий до Переліку обов'язкових реквізітів у ці Розрахунки можут включать Додаткові Відомості: показання лічільніків, Інформаційні Повідомлення платника, Розмір врахованої чі неврахованої субсидії и т.д. Результати Нарахування передаються банку.

2) Банк отрімує Відомості от усіх постачальніків услуг, сортує результати Нарахування по платника, актуалізує базу платніків. Після того, Як Усі дані зібрані й оброблені, смороду передаються на операційні вікна по прийому платежів.

3) Обслуговування платника на операційному вікні почінається з Поиск Його в базі даніх по одному з ознайо: єдиному коду платника, одному з Його абонентськіх номерів по будь-якій комунальній службі, елементи адреси проживання.

4) ЯКЩО платник зареєстрованій у базі даніх, йому пред'являється ІНФОРМАЦІЯ про Його заборгованості (за вимоги платника Може буті роздрукована рахунок-довідка). Зі слів платника вон Може буті скоректована І, ЯКЩО ВІН має у своєму розпорядженні достатності торбу грошів І не бере Під сумнів правільність зробленіх Нарахування, оформляється прийом платежу, віробляється розрахунок, роздруковується Квитанція.

5) ЯКЩО Клієнт НЕ зареєстрованій у базі даніх, альо бажає оформіті платіж, віконується Його реєстрація и на адресу одержувача платежів буде напрямки Повідомлення про обслуговування незареєстрованного платника. Передбачається кож прийом Разова нерегулярних платежів - штрафів, платежів у бюджет, платежів за Надання різніх услуг, прийом торгового віторгу и т.д. У цьому випадка виконують ті ж дії - за вінятком реєстрації платника в базі даніх. Напрікінці дня (Зміни) підводяться Підсумки, Що передаються в бухгалтерію банку.

6) Бухгалтерія банку об'єднує дані, Що надійшлі з Всіх операційніх вікон, віконує їхню Бухгалтерський обробка, формує Платіжні доручення на адресу одержувачів. Підготовленій файл платіжніх доручень передається в платіжну підсістему, и Далі Платежі відправляються Одержувач. ІНФОРМАЦІЯ про прійняті Платежі передається в ІЦКП, Засоба Якого формують Електронні реєстрі на адресу одержувачів платежів, з якімі оформлені відповідні угідь.

7) Одержувач платежів обробляє Отримані реєстрі з використаних Власний засобів автоматізації, здійснюючі тім самим оперативно облік надходження платежів аж до Чергова циклу розрахунку Нарахування.

3.2 Переваги, які з'являються в результаті Впровадження Нової технології оплати

Переваги для платніків:

В· Відпадає необхідність само...стійно відслідковувати Зміни таріфів и заборгованості по періодічніх платежах;

В· Спрощується процедура оформлення платіжніх документів, скорочується час обслуговування;

В· Спрощується процедура з'ясування непорозумінь по факту прийому платежів;

Для одержувачів платежів:

В· З'являється Додатковий канал інформування платніків про Зміни таріфів, перерахунку, заборгованності и т.д., Що Згідно Може ЦІЛКОМ замініті традіційні (пошта, очна робота з клієнтом, телефон);

В· Забезпечується своєчасне и достовірне інформування про прійняті Платежі и, Як наслідок - скорочується трудомісткість, підвіщується Якість облікового процесу;

В· Скорочуються Терміни проходження платежу и супровідної Його інформації;

В· Створюються передумови для Зменшення об'ємів Паперовий документообігу и поступового відмовлення від ОБРОБКИ повідомлень про Прийняття платежів внаслідок їхньої заміні Електрон реєстрамі.

Для банку:

В· За рахунок підвіщення рівня сервісу створюються Гарні передумови для Збереження своїх клієнтів и придбання нових;

В· Скорочується об'єм непродуктівної ручної праці, затрачуваної на ОБРОБКИ повідомлень;

В· Зменшується відсоток помилок, зв'язаних Із утратою платежів, перерахуваннямі на Інші розрахункові Рахунка и т.д.

ЯКЩО вдається організуваті взаємодію з заборгованності з основними Одержувач, то банк після декількох місяців роботи збірає практично повну базу даніх про платніків. Підтрімуваті її в актуальному стані Досить складно, ТОМУ ЩО джерела даніх для актуалізації знаходяться поза банком, база Досить дінамічна, її несуперечність Важко контролюваті, вікорістовуючі формальні алгоритми.

Для банку переважно вікорістовуваті більш звічні методи ОБЛІКУ своїх клієнтів. Наприклад, клієнту відкрівається рахунок Деяк нового типу (Наприклад "Лицьова комунальний рахунок"), Що повідомляється Всім постачальником послуг. На цьому Рахунка збіраються ВСІ заборгованості по платежах, механізм розрахунків Між платником и Одержувач нагадує механізм розрахунків Між двома юридичними особами. З Рахунка клієнта Може буті легко зв'язана пластикова картка, організовані безготівкові Розрахунки и т.д.

Однак, для цього необхідні, прінаймні, Дві Речі:

В· банк винен Розробити механізм обслуговування комунальній рахунків и Забезпечити йому відповідну нормативно-правову основу;

В· одержувачі платежів повінні візнаті Цю технологію, перешікуваті взаєміні з платниками, внести відповідні Зміни у Своє програмне забезпечення.

Серйозною проблемою є організація розподіленої ОБРОБКИ даніх в умів банку з розгалуженою Мережа філій. ЯКЩО існує можлівість організуваті звертання до централізованої Бази даних платніків и заборгованності, то в прінціпі, проблема не існує. Однак реалії сьогоднішнього дня Такі, Що в багатьох місцях галі довго Будуть економічно віправданій режим Off-line, локальні операційні вікна, а, можливости, и традіційній касового апарат. Складність у тому, Що навіть в умів одного банку необхідно Забезпечити виконан тихий самих функцій одночасно в декількох режимах.

банківський ліквідність актив економічний

ВИСНОВКИ

аналіз проводівся на базі ПАТ КБ В«ПриватБанкВ».

При аналізі вікорістовувався баланс ПАТ КБ В«ПриватБанкВ» за 2007 рік, 2008 рік, 2009 рік.

У даній роботі повно та Докладно вікладені питання Щодо діяльності ПАТ КБ В«ПриватБанкуВ». Описано банківську діяльність взагалі, розрахована дінаміка основних показніків діяльності ПАТ КБ В«ПриватБанкуВ», розглянуто організаційно-економічну характеристику ПАТ КБ В«ПриватБанкВ».

З урахування закономірностей Функціонування грошів и копійчаного Рінк, банків, банківської системи формується економічна політика держави взагалі и грошово-кредитна політика центрального банку зокрема, здійснюється державне регулювання Всіх сфер економічного життя суспільства.

такоже галі раз слід підкресліті, Що кредити - є основною діяльністю банків.

Кредит - Явища руху, Який здійснюється у різніх безпосередньо и на різніх рівнях. Рух кредиту у зв'язку з Його Участь у відтворювальному процесі проходити п'ять етапів:

- Формування Вільної вартості;

- розміщення Вільної вартості в позички;

- Використання позіченої вартості на спожи позичальника;

- вівільнення позіченої вартості з обороту позичальника;

- повернення вівільненої вартості кредитору и сплата процентів.

Основою розвітку грошово-кредитних відносін в Україні є постійне удосконалення банківської системи. Життєво необхіднім є розташування банків по теріторії Країни відповідно до концентрації грошових потоків, забезпечення їх вісокої капіталізації та ліквідності, захист прав фінансово-кредитних установ на Безумовно повернення виданих кредитів.

На базі Вже функціонуючої системи обслуговування клієнтів по прийому комунальній платежів запропонована автоматизована система прийому комунальній платежів.

Впровадження цієї системи враховує ВСІ недолікі, які вінікають при прійомі комунальній платежів на Сейчас годину.

Недоліком є вЂ‹вЂ‹галі ті, Що не існує тісного зв'язку Між банком та одержувач платежів. Банк відповідає за правільність оформлення, своєчасне перерахування коштів, а одержувач несе Відповідальність Ліше за своєчасне пред'явлення в банк таріфів, та перерахування комісійніх відсотків за прийом платежів.

Як свідчіть практика, нестабільність банківської системи, кризи банків мают тяжкі економічні Наслідки. Тому для Створення стабільної банківської системи потрібно втіліті в жіття ВСІ необхідні Зміни в чінному законодавстві щоб воно відповідало високим світовім стандартам, и давало змогу здійснюваті банківську діяльність безперебійно, безпечно та на скроню рівні.

Необхідно щорічно розробляті стратегії розвітку банківської системи и підвіщення її ролі в економіці Країни. Смороду повінні буті комплексно, тобто формуватісь НЕ Тільки Національнім банком, а й Уряди Україні. Важливим, щоб трикутник "економіка-держава-банки" запрацював на повну потужність в інтересах українського народу.

Список використаних джерел

1. Закон України В«Про банки и банківську діяльність В»від 7.12.2023 р. № 2121-ІІІ (Із змінамі)

2. Закон України В«Про Національній банк України В»від 20 травня 1999 р. № 679-XIV

3. Закон України В«Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті В»№ 185/94-ВР від 23.09.2023 р.

4. Наказ Державної податкової адміністрації В«Порядок Подання ПОДАТКОВА органам про Відкриття (Закриття) рахунків в установах банків В»№ 306 від 01.08.2023 р.

5. Грушко В.І., Петриченко Л.Ю. Системна модель аналізу фінансової стійкості комерційного банку. // Фінанси України. - 2005

6. Корнієнко Т. стратегічне Управління активами та пасив комерційного банку в умів перехідної економікі. // Вісник НБУ.-2005

7. Інструкція В«Про порядок Відкриття, використання и Закриття рахунків у національній та іноземній валютах В», Затверджено постановив Правління національного банку України № 492 від 12.11.2023 р.

8. Ревун В.І. Аналітіка проблемності комерційного банку. // Фінанси України. - 2006

9. Лаптєв С.М. Фінансове планування у банку. // Фінанси України. - 2007

10. Довгань Ж. Оптімізація ресурсної базуватися комерційного банку. // Фінанси Україні.-2005

11. Осташ С. Деякі аспекти прібутковості та фінансової стійкості комерційного банку. // Вісник НБУ.-2005

12. Примостка Л. Управління активами и пасив комерційного банку. // Вісник НБУ.-2005

13. Алексєєнко М. Структура Капіталу комерційного банку. // Фінанси України. -2006.

14. Постанова Правління Національного банку України В«Про Додаткові заходи Щодо діяльності банківВ» від 11.10.2023 р. № 319

15. Вітлінській В...., Пернарівській О. Фінансова стійкість Як системна характеристика комерційного банку.// Банківська праворуч.-2008

16. Положення про організацію операційної діяльності в банках України от 18.06.2023 р. № 254 (Із змінамі)

17. Положення про організацію бухгалтерського ОБЛІКУ та звітності в банках України от 16.07.2023 р. № 996-XIV Положення про Фінансове оздоровлення комерційніх банків. // Банківська справа, № 4, 1997, с.75.

18. О.В.Васюренко Облік і аудит у банках, К., - 2006

19. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік і Прийняття рішень в банках. К.: КНЕУ, - 2007

20. Кузьмінська О. Е., Кириленко В. Б. Організація ОБЛІКУ в банках. К.: КНЕУ, - 2006

21. Табачук Г. П., Рімарська Н. І.. Облік у банках, Львів, - 2006

22. Демківській А. В. Сучасний бухгалтерський облік. К., - 2005

23. Димченко В.В. Облік у банках, - 2008

24. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит. - К.: Лібра, 2005

25. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційніх банків. - К.: Знання, 1996, с.89.

26. Зубілевіч С. Я., Голов. С. Ф. Основи аудиту. К.: Ділова Україна, - 2006

27. Голов С. Ф., Єфіменко В. І.. Фінансовий та управлінській облік. К.: ТзОВ Автоінтерсервіс, - 2007

28. Максименко А.В. Облік і аналіз валютних операцій в комерційніх банках. К.: КНЕУ, - 2005

29. Ольхова Р.Г. та ін Банк і контроль.-М.: Фінанси і статистика, 2005

30. Герасимович А. М. Облік і аудит у банках, К., - 2007

31. Пантелєєв В., Халява С. Фінансова стійкість комерційного банку: проблеми регулювання. // Банківська справа, 2007

32. Раєвській К. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційніх банків. // Банківська справа, 2005

33. Халява С. Прібутковість и ліквідність комерційніх банків та Управління грошовою позіцією. // Вісник НБУ, № 5, 2006

34. Некрасова Н.І. Облік та аналіз доходів, витрат и прибутку банку, К.: КНТЕУ - 2005

35. Аналіз діяльності комерційного банку. За редакцією д. е. н., Проф. Ф.Ф. Бутинця, д. е. н., Проф. А. М. Герасимовича. Ж.: ПП "РУТА", 2005

36. Банківські Операції: Підручник/Під ред. А. М. Мороза, М. І.. Савлука та ін.-К., 2008

37. Давидів Г. М. Аудит. До.: Знання, - 2005

38. Чернелевській Л. М., Беренда Н.І. Аудит. К.: Міленіум, - 2005

39. Бєлоглазова Г.М., Кролівецька Л.П., Лебедєва О.А. Аудит банків. М.: Фінанси и статистика, - 2005

40. Остапишин Т. П. Основи банківської справи. К., - 2006

Вернуться назад