Главная > Банковское дело > Місце кредитних операцій у діяльності комерційних банків
Місце кредитних операцій у діяльності комерційних банків19-01-2012, 23:23. Разместил: tester3 |
|
ЗМІСТ
ВСТУП Глава 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТНИХОПЕРАЦІЙ1.1 Кредитні операції банків та їх види 1.2 Регламентація кредитногопроцесу комерційного банку Глава 2 ВИДИ КРЕДИТІВ ТА ЇХ ОРГАНІЗАЦІЯ НА ПРИКЛАДІ Банку"Держава" 2.1 Загальні відомості про банк "Держава" і види кредитування 2.2 Місце кредитних операцій у фінансовій системі ВИСНОВОК СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ВСТУП Комерційний банк в сучасний час стає чи неголовним елементом банківської системи. Перехід до ринкових відносин на початку 90 роківзумовив бурхливий розвиток приватного бізнесу. Розвиток торговельно-посередницькихоперацій викликало потребу в кредиті. З'явилися перші комерційні банки -інноваційні, які почали розвивати кредитні відносини з приватним бізнесом.У той період у комерційних банків був невеликий досвід у кредитній справі [1]. Кредитні операції банків поділяються наактивні і пасивні: -активні операції (в цьому випадку банк є кредитором іу свою чергу розміщує грошові кошти у формі депозитів. -пасивні операції (в цьому випадку банк є дебіторомтобто стороною бере кредит і приймаючі грошові кошти у формі депозитів.Між пасивними та активними операціямикомерційного банку існує тісний зв'язок.У ринковій економіці банк виконує свою головну функцію -посередництво в кредиті, що він здійснює шляхом перерозподілугрошових коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондівпідприємств і грошових доходів приватних осіб. Комерційні банки виконують рольпосередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичують тимчасововільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту, якітимчасово потребують додаткового капіталу. Метою даної роботиє виявлення ролі на основі наявного матеріалу місця кредитних операційв системі комерційного банку. У написанні роботисформувалися наступні завдання: ознайомитися з правовимрегулюванням кредитного процесу; розглянути на конкретному банку, якікредитні операції виробляє він; розглянути види кредитних операцій; 1.1Кредитні операції банку та їх види На сьогоднішній день комерційний банк в розвиненій ринковій економіціздатний запропонувати клієнту велику кількість різноманітних банківськихпродуктів і послуг. Одним з таких видів послуг служать кредитні операції. Кредитні операції це-відносини між кредитором і позичальником знадання першим останньому певної суми грошових коштів наумовах платності, терміновості і поворотності. [2] Банківськікредитні операції ділять на дві основні групи: - активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики; - пасивні,коли банк виступає в ролі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів іінших банків на умовах платності, терміновості, зворотності. Виділяються і двіосновні форми здійснення кредитних операцій: позики і депозити. Виходячи ззазначених характеристик, можна умовно підкреслити відмінність між кредитними іпозиковими операціями, кредитом і позичкою. Кредит - більш широке поняття, що маєгрошову природу передбачає наявність різних форм організації кредитнихвідносин. Кредитнівідносини - це економічні відносини виражені в перерозподілі грошовихкоштів на певних умовах. Позикаж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникненняяких супроводжується відкриттям позикового рахунку. Крім того, кредитнівідносини можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, але іяк комерційне кредитування, коли в особі і позичальника, і кредитора виступаютьпідприємства, а кредитні відносини між ними оформляються векселем. Активнікредитні операції полягають, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами іоперацій з надання міжбанківського кредиту, по-друге, з депозитів,розміщених в інших банках. Під пасивними розуміються такі операції банків, врезультаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться напасивних рахунках або активно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів надактивами (у балансі РФ активно-пасивних рахунків немає). Пасивні операції відіграютьважливу роль для комерційних банків, саме з їх допомогою банки набуваютькредитні ресурси на грошових ринках. Існує 4-й форми пасивних операційкомерційних банків: -внескив статутній фонд (продаж паїв і акцій першим власникам) -відрахуваннявід прибутку банку на формування або збільшення фондів -депозитні операції (кошти, одержувані від клієнтів) -внедепозітние операції Пасивніоперацій дозволяють залучати в банки грошові кошти, що знаходяться в обороті.Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитнихоперацій. За допомогою перших двох форм пасивнихоперації формується перша велика група кредитних ресурсів - власніресурси. Наступні дві форми пасивних операцій утворюють другу велику групуресурсів-позикові, або залучені, кредитні ресурси. [3] Говорячи про пасивнихкредитних операціях в першу чергу необхідно сказати про депозитні операції.Депозитними називаються операції банків із залучення грошових коштівюридичних і фізичних осіб у вклади, або на певні строки, або дозапитання. На частку депозитних операцій звичайно припадає основна частина їхпасивів. ВЯк суб'єктів депозитних операцій можуть виступати: -державні підприємства та організації; -державні установи; -кооперативи; -акціонерні товариства; -змішані підприємства за участю іноземного капіталу; -партійні та громадські організації і фонди; -фінансові та страхові компанії; -інвестиційні та трастові компанії і фонди; -окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб; -банки та інші кредитні установи. Об'єктамидепозитних операцій є депозити - суми грошових коштів, які суб'єктидепозитних операцій вносять у банк, на певний час осідають на рахунках вбанку в силу чинного порядку здійснення банківських операцій. Застроками депозити прийнято поділяти на дві групи: -депозити до запитання; -строкові депозити (з їх різновидами - депозитними та ощадними сертифікатами). [4] Депозитидо запитання - цекошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних звчиненням розрахунків або цільовим використанням, а також вклади дозапитання. Терміновібанківські депозити -це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникам виплачується зазвичай більш високий відсоток,ніж за депозитами до запитання і, як правило, є обмеження подостроковому вилученню, а в ряді випадків і поповненню вкладу. Строкові банківські депозити поділяються-на умовні(Депозит зберігається до настання якої-небудь події), з попереднімповідомленням про вилучення коштів (коли клієнт в заздалегідь обумовлені терміни повиненподати заяву на вилучення) і власне строкові депозити. Власнестрокові депозити потермінами зберігання підрозділяються на депозитиз терміном: - до30 днів - від31 до 90 днів - від91 до 180 днів - від181 дня до 1 року - від1 року до 3 років -понад 3 років. До недепозитними джерелами залученняресурсів відносяться: одержання позик на міжбанківському ринку; угоду пропродажу цінних паперів із зворотним викупом, облік векселів та отримання позик уцентрального банку; продаж банківських акцептів; випуск комерційних паперів;одержання позик на ринку євродоларів; 1.2 Регламентація кредитного процесу комерційного банкуКредитні операції комерційних банків є об'єктомпосиленої уваги з боку органів банківського нагляду і самихбанков.Соответствено, кредитний процес комерційного банку регламентується якнормативними актами Банку Росії, так і внутрішніми актами самихбанків (кредитна політика). Вимоги банку Росії є первинними, оскількибанк будує свою внутрішню політику виходячи з... них. До найбільш важливихнормативних актів Банку Росії потрібно віднести наступне: -Інструкція від 16 січня 2004р. № 110-І (ред.от 08.11.2023) "Прообов'язкових нормативах банків "; -Положення від 26 березня 2004 р. № 254-П(Ред. від04.12.2009, с изм. від 03.06.2023) "Пропорядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати попозичках "; -Положення від 31 серпня 1998р. № 54-П (ред. від 27.07.2023) "Про порядокнадання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їхповернення (погашення) "; -Положення від 26 червня 1998 р. № 39-П (ред. Від 26.11.2023) "Пропорядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням ірозміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахункамибухгалтерського обліку "[5] Глава2 ВИДИ КРЕДИТІВ ТА ЇХ ОРГАНІЗАЦІЯ НА ПРИКЛАДІ Банку "Держава" 2.1Загальні відомості про банк "Держава" Повна назва російською мовою:"Акціонерний комерційний банк" Держава "відкрите акціонернесуспільство " на англійській мові: Joint-Stock CommercialBank "DERZHAVA" Коротка назва російською мовою: АКБ"Держава" ВАТ на англійській мові:JSCB "DERZHAVA" Дата реєстрації 5 березня 1994.Ліцензії В·Генеральна ліцензія на здійснення банківських операцій №2738 від 16.06.2004г. В·Ліцензія професійного учасника ринку цінних паперів наздійснення брокерської діяльності від 13.12.2023 р. № 077-03808-100000 В·Ліцензія професійного учасника ринку цінних паперів наздійснення дилерської діяльності від 13.12.2023 р. № 077-03868-010000 В·Ліцензія професійного учасника ринку цінних паперів наздійснення діяльності з управління цінними паперами від 13.12.2023 р. №077-03913-001000 В·Ліцензія професійного учасника ринку цінних паперів наздійснення депозитарної діяльності від 27.12.2023 р. № 077-04374-000100 В·Ліцензія біржового посередника, що здійснює товарні ф'ючерсніі опціонні угоди в біржовій торгівлі від 07.07.2023 р. № 1397 Інформація про включення банку до реєстру банків-учасників системиобов'язкового страхування вкладів Банк 16 грудня 2004включений до реєстру банків - учасників системи обов'язкового страхуваннявкладів під номером 308.Статутний капітал 50868000 рублівКапітал (власні кошти) 1211000000 рублів(За станом на 01.10.2023 р.)Валюта балансу 10300000000 рублів(За станом на 01.10.2023 р.)Прибуток 256 600 000 рублів (за9 міс. 2010 року)Аудитор 2008 - 2010 рік ТОВ"Фінансові та бухгалтерські консультанти", член міжнародноїасоціації PKF 2001 - 2007 роки - ЗАТ"ПрайсвотерхаусКуперс Аудит" Належність до банківських та іншим організаціям, членство ввалютних, фондових біржах В·Член Асоціації Російських Банків (АРБ) В·Член міжнародної платіжної системи VISA International В·Член Міжнародної міжбанківської системи телекомунікаційS.W.I.F.T. В·Член фондової Біржі ММВБ В·Член секції валютного, термінового ринку ММВБ В·Дилер на ринку ДЦП ММВБ Кількість співробітників 169 осіб на 1Жовтень 2010Реквізити до/c:30101810700000000675 ОГРН: 1027739120199 Свідоцтво провнесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, серія 77 №007636106, видане Міжрайонною інспекцією МНС Росії № 39 по м. Москві В«28В»Серпень 2002 У подальшим розглянемоосновні види кредитування надаються банком "Держава" як фізичним, такі юридичним особам. Кредитуванняна покриття короткострокових касових розривів (овердрафт).Овердрафт-це кредит В«до запитанняВ», який не має фіксованогостроку повернення. При наявності заборгованості за овердрафтом, вона будеавтоматично погашатися за рахунок коштів, що надходять на банківські рахункипозичальника. Максимальний термін безперервної заборгованості за договором - 30 днів. Сума кредитуЛіміт за овердрафтомзалежить від наступних показників: - Від фінансовогостану клієнта і його здатності своєчасно і в повному обсязі виконуватисвої зобов'язання по поверненню основної суми боргу та нарахованих відсотків; - Від розміру кредитовихоборотів (не більше 50% від розміру чистих кредитових оборотів за місяць). Валюта кредитування Овердрафти надаються тільки в рублях. Переваги-можливе відкриття ліміту овердрафту виходячи зкредитових оборотів в інших комерційних банках. % по кредиту- Процентні ставкивстановлюються індивідуально для кожного позичальника. - Нарахування відсотківпроводиться щомісячно на фактичний залишок боргу. - Відсоткивиплачуються щомісячно в останній робочий день місяця. Цільовевикористання Оплата платіжних документів позичальника в межахвідкритого ліміту. Забезпеченнякредиту В·Кредитовий оборот по розрахунковому рахунку позичальника, що відповідаєвимогам Банку: надходження від покупців/замовників (кінцевихспоживачів продукції/послуг, реалізованих Позичальником), торговавиручка (овердрафт). При оформленні ВКЛ наступні види застави: готовапродукція, товари, сировина, матеріали, напівфабрикати; автотранспорт;обладнання, машини, механізми, технологічні лінії; житлова і нежитлованерухомість; заставу цінних паперів, акцій, часток; дебіторська заборгованість. В·Погашення боргуЗаборгованість позобов'язанню можливо погашати двома способами: - автоматичнебезакцептне списання з рахунку позичальника в міру наявності на ньому вільногоз...алишку (овердрафт, п.1.1.); - Списання з подружжяздійснюється на підставі розпорядження Клієнта (ВКЛ, п.1.2, п.1.3.). Інвестиційнекредитування.- Кредит абоневідновлювальна кредитна лінія з встановленням графіка вибірки і графікапогашення - Кредит на купівлюнеоборотних активів під заставу придбаного необоротні активи - Ломбардний кредит накупівлю/капремонт необоротних активів Валюта кредиту Кредити надаються в будь-якій валюті за виборомпозичальника. Сума кредиту Мінімальна сума кредиту становить 10 000 000 рублів(Або еквівалент в іншій валюті). Максимальна сума кредиту залежить відфінансово-економічних параметрів проекту, що кредитується. % по кредиту Процентні ставки встановлюються індивідуально длякожного позичальника. Нарахування та сплата відсотків проводиться щомісячно або вінший узгоджений термін. Забезпеченнякредиту В·Банк застосовує гнучкі підходи до оформлення забезпечення покредитами. В якості застави по кредитах розглядаються належатьпозичальникові, власникам бізнесу та/або іншим особам: готова продукція, товари,сировина, матеріали, напівфабрикати; автотранспорт; обладнання, машини,механізми, технологічні лінії; житлова і нежитлова нерухомість; заставу ціннихпаперів, акцій, часток. Предмет застави Предмет застави має бути застрахований в одній зрекомендованих банком страхових компаній. Забезпеченням можуть служити також поручительстваюридичних і фізичних осіб. Використовується комбінування застав тапоручительств. Терміни кредиту Кредити видаються на термін до 3 років. У випадкукредитування під заставу ліквідної нерухомості в Москві можливо збільшеннятерміну кредитування.Банк активно здійснюєоперації з кредитування клієнтів. Надаючи кредит мифінансуємо: В·Придбання,будівництво і ремонт об'єктів нерухомості; В·Придбаннячасткою в бізнесі, цінних паперів; В·Наданняпозик компаніям, власником яких є; В·Вашіспоживчі цілі. Терміникредітвоанія до 5 років (погашення за встановленим графіком); Розміркредитування до 150 млн. рублів; Валютакредитування рублі, долари США, євро; Джерелапогашення доходи, продаж активів; Забезпечення житлова або комерційна нерухомість у Москві абоМосковської області; земля в Московській області; заставу акцій/часток компанії. 2.2Місце кредитних операцій у фінансовій системі Виходячи зОднією з важливихВВони Висновок розвитку.банку.Основними елементамиСПИСОК ВИКОРИСТАНИХДЖЕРЕЛ 1. 2.2008 г 3. 4. 5. 6.
[5] |