Пасивні операції банків та їх сутність

Введення

Комерційні банки відносяться до особливої вЂ‹вЂ‹категоріїділових підприємств, що одержали назву фінансових посередників. Вони залучаютькапітали, заощадження населення та інші вільні грошові кошти,вивільняються в процесі господарської діяльності, і надають їх утимчасове користування іншим економічним агентам, які потребуютьдодатковому капіталі. Для здійснення своїх завдань банк повинен вироблятиряд дій, які називаються банківськими операціями. Вони відіграютьпершорядну роль не тільки у функціонуванні самого банку, але і в розвиткупромисловості та сільського господарства, інших галузей економіки. Серед основнихбанківських операцій виділяються пасивні та активні. За допомогою перших банківзалучають і концентрують у своїх касах якомога більше капіталів, тобтозапасаються оборотними коштами, а за допомогою других - розміщують цікапітали. Пасивні операції банків - це операції з формування власнихресурсів для проведення кредитних та інших активних операцій банку. За допомогоюпасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх полягає в залученнірізних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії власнихцінних паперів, а також проведенні інших операцій, в результаті якихзбільшуються банківські ресурси. До пасивних операцій відносять: приймання вкладів(Депозитів); відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числібанків-кореспондентів; випуск власних цінних паперів (облігацій, векселів,депозитних і ощадних сертифікатів); отримання міжбанківських кредитів, утому числі централізованих кредитних ресурсів; операції РЕПО; євровалютнікредити. Управління пасивними операціями являє собою діяльність,пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначеннямвідповідної комбінації джерел коштів для даного банку.

Структураі загальна характеристика пасивних операцій банків

операція комерційний банк депозитний

Пасивніоперації банку - це сукупність операцій, за допомогою яких формуються йогоресурси, збільшуються грошові кошти, що знаходяться на пасивних або наактивно-пасивних рахунках.

Формуванняпасивів - базове завдання будь-якого комерційного. За допомогою пасивних операцій банкинабувають ресурси для здійснення активних операцій.

До пасивнихопераціями комерційних банків відносяться:

1) внески достатутний фонд банку (продаж акцій і т.д.);

2) отриманняприбутку банком, а також формування або збільшення фондів, утворених банком вході його діяльності;

3) депозитніоперації (отримання ресурсів від клієнтів банку);

4)внедепозітние операції (отримання ресурсів від центрального банку і на грошовихринках).

Пасивніоперації дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться вобороті. Нові ресурси створюються банківською системою в результаті активнихкредитних операцій. За допомогою 1-го та 2-го видів пасивних операцій формується першавелика група кредитних ресурсів (власні ресурси), за допомогою третього і 4-говидів - друга велика група ресурсів (залучені (позикові) ресурси).

Власніресурси банку - це банківський капітал та прирівняні до нього статті. Їхнє завдання- Підтримувати стійкість банку. На початковому етапі власні коштипокривають першочергові витрати (земля, будівлі, устаткування, заробітнаплата), без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власнихресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси -головне джерело вкладень у довгострокові активи. Структура власних коштів різнихбанків неоднорідна. Вони включають:

1) статутнийкапітал;

2) резервнийфонд, фонди спеціального призначення та інші фонди банку;

3) нерозподіленийприбуток.

Залучені(Позикові) ресурси банку покривають до 90% (а в окремих банках і більше) всієїпотреби в грошових коштах для здійснення активних операцій, першНайбільше кредитних. Роль їх виключно велика. Мбілізуя тимчасово вільнікошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційнібанки задовольняють таким чином потреба народного господарства вдодаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечуютьнаселення споживчим кредитом.

Залученіресурси підрозділяються на депозитні, одержувані банком від своїхклієнтів, у тому числі від інших комерційних банків, з якими у нього встановленікореспондентські відносини, і недепозитні , придбані на ринку наконкурентній основі (ініціатива їх залучення належить самому банку).Залучення недепозитних ресурсів - це операції оптового характеру, на великісуми.

Операціїпо формуванню власних ресурсів

Комерційний банксамостійно визначає величину і структуру власних коштів,керуючись стратегією розвитку, конкурентною позицією на грошовому ринку, характеромпроведених грошових операцій і розміром ризиків.

Власнийкапітал комерційного банку повинен виконувати ряд функцій:

• функціякапіталу як амортизатора, тимчасово дозволяє банку покривати збитки іпродовжувати операції у разі великих непередбачених чи втрат надзвичайнихвитрат.

• функціякапіталу як регулятора діяльності банку (органи нагляду, висуваючи певнівимоги до достатності капіталу, тим самим задають норми економічної поведінки,покликані оберігати банк від нестійкості та надмірних ризиків).

Наявність убанку капіталу певної величини і якості розглядається як засібзахисту інтересів кредиторів і вкладників банку і зниження ймовірності його неспроможності.Чим більше за інших рівних умов питома вага ризикових операцій в балансібанку і чим вище ризики його позабалансових операцій, тим більше вимоги пред'являютьсядо його власного капіталу. Таким чином В«достатність капіталуВ» відображаєзагальну оцінку надійності банку. У цьому сенсі користуються терміном В«регулятивнийкапітал В», розуміючи під ним капітал, яким банк повинен розташовувати дляпроведення відповідних операцій, оскільки цього вимагає регулюючийорган.

Статутнийкапітал кредитної організації формується відповідно до законодавстваРосійської Федерації. Статутний капітал банку, створюваного у формі акціонерногосуспільства, складається з номінальної вартості його акцій, придбанихзасновниками, а статутний капітал банку, створюваного у формі товариства зобмеженою відповідальністю або товариства з додатковою відповідальністю, -з номінальної вартості часток її засновників. Законодавчо встановлениймінімальний розмір статутного капіталу-5 млн. євро в перерахунку на рублі.

Засновники немають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років здня його державної реєстрації. Засновник кредитної організації - юридичнаособа повинен мати стійке фінансове становище і достатньо власнихкоштів для внесення до статутного капіталу кредитної організації, здійснюватидіяльність протягом не менше трьох років, виконувати зобов'язання передфедеральним бюджетом, бюджету суб'єкта РФ і місцевим бюджетом за останні трироку.

Внесок устатутний капітал кредитної організації може являти собою:

1) грошовікошти у валюті РФ;

2) грошовікошти в іноземній валюті;

3) приналежнезасновнику кредитної організації на праві власності будівля (в тому числівключає вбудовані або прибудовані об'єкти), у якому може розташовуватисякредитна організація;

4) іншемайно у негрошовій формі, перелік якої встановлюється Банком Росії.

Розмірвнесків у вигляді майна в негрошовій формі в статутний капітал створюваної кредитноїорганізації не може перевищувати 20% статутного капіталу.

Придбання та(Або) отримання в довірче управління в результаті однієї або декількох угододнією юридичною чи фізичною особою або групою юридичних або фізичнихосіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб,є дочірніми чи залежними по відношенню один до одного, більше 5% акцій(Часток) кредитної організації вимагають повідомлення Банку Росії.

Юридичнеособа (в тому числі входить до ...групи осіб - набувачів) вправі придбати більш20% акцій (часток) кредитної організації (в тому числі на вторинному ринку) у томувипадку, якщо воно має стійке фінансове становище і здійснюєдіяльність протягом не менше трьох років.

Освітафондів кредитної організації проводиться відповідно до порядку,встановленим нею в положеннях про фонди, а також нормативними актами БанкуРосії.

Резервнийфонд створюється за рахунок прибутку банку за звітний рік, що залишається в його розпорядженніпісля сплати податків та інших обов'язкових платежів (чистого прибутку). Розміррезервного капіталу визначається статутом банку, але не може становити менше 5%величини зареєстрованого статутного капіталу. До досягнення мінімальноївстановленої статутом банку величини розмір щорічних відрахувань до резервногофонд повинен становити не менше 5% від чистого прибутку банку.

Страховірезерви комерційного банку створюються для покриття ризиків і включають резерви наможливі втрати по позиках, під можливе знецінення цінних паперів і по іншимактивних операціях. Вони формуються у відповідності з Положеннями Банку Росії від26 березня 2004 № 254-П В«Про порядок формування кредитними організаціями резервівна можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості В»тавід 26 березня 2006 № 283-П В«Про порядок формування кредитнимиорганізаціями резервів на можливі втрати В».

Амортизаційнийфонд банку, як і амортизаційні фонди інших організацій, створюється відповіднодо встановлених норм амортизації.

Нерозподіленийприбуток - це прибуток, що залишилася у банку після сплати податків та інших обов'язковихплатежів до бюджету до розподілу, тобто до виплати дивідендів акціонерам(Пайовикам) і утворення фондів.

Депозитні та недепозитні операціїбанків Депозитниминазиваються операції банків із залучення грошових коштів юридичних іфізичних осіб у вклади, або на певні строки, або до запитання. Начастку депозитних операцій припадає основна частина їх пасивів. Депозитніоперації є одними з основних банківських операцій. Прийом вкладів, тоє депозитів, є операцією позики, заключаемой банком у особи, що володієкапіталом, в якому воно тимчасово не потребує, або для якого власник самне може знайти застосування. Приймаючи вклади від населення, банки утворюютьобігові кошти, за допомогою яких відбувається інвестиції в національнуекономіку. До депозитнихвідносять кошти, отримані банком шляхом укладення банківського рахунку(Договору на розрахунково-касове обслуговування) і договору банківського вкладу(Депозитний договір для юридичних осіб та ощадний - для фізичних), атакож залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків в даному банку. У Росії до нихвідносять також кошти, залучені шляхом продажу банком своїм клієнтам банківськихсертифікатів та векселів. За строками депозитиприйнято поділяти на дві групи: - депозити дозапитання; - строкові депозити(З їх різновидам і ощадними сертифікатами). Депозити до запитання - це кошти напоточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунківабо цільовим використанням, а також вклади юридичних та фізичних осіб дозапитання. Повернення вкладу до запитання означає, що банк видає абоперераховує суму вкладу (повністю або частково) негайно після одержання процьому належно оформленого письмового розпорядження вкладника або розпорядникарахунки (якщо рахунок був відкритий вкладником на ім'я іншої особи). Засоби, прийнятідо запитання мають такі особливості: - грошівносяться (зараховуються) і вилучаються (списуються) вільно (застосовуються лишедеякі обмеження на вилучення); - власник рахункуплатить банку комісію за відкриття та/або користування рахунком у виглядітвердої місячної ставки або у відсотках від дебетового обороту по рахунку (сумисписань з рахунку); - банк платитьвласнику рахунку невисокий відсоток або взагалі не платить (кошти в розрахунках). Термінові банківські депозити - це грошовікошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникамвиплачується зазвичай більш високий відсоток, ніж за депозитами до запитанняі, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків іпо поповненню вкладу. Термінові банківськідепозити поділяються на: - умовні (Депозит зберігається до настання якої-небудь події); - з попереднімиповідомленням про вилучення коштів (коли клієнт в заздалегідь обумовлені терміниповинен подати заяву на вилучення); - власнестрокові вклади . Власне строковідепозити за термінами зберігання поділяються на депозити з терміном: - до 30 днів - від 31 до 90днів - від 91 до180 днів - від 181 днядо 1 року - від 1 рокудо 3 років - понад 3років. Операційнівитрати банків за строковими депозитами в основному нижчі, ніж по депозитах дозапитання, але платежі за відсотками значно вища, тому для банків вонине завжди вигідні. Характерніособливості термінові банківських депозитів полягають у наступному: - вони залучаютьсяна чітко визначені терміни, але клієнти, особливо фізичні особи можуть і недотримуватися ці строку; - кошти настроковому депозиті юридичної особи не можуть використовуватися для платежів, на нихне виписуються платіжні документи; - власникам відповіднихрахунків банк сплачує фіксований відсоток. Банкизацікавлені в залученні строкових депозитів, оскільки ці кошти можутьбути використані для довгострокових вкладень.

До недепозитних джерел залучення ресурсіввідносяться: - отримання позик на міжбанківському ринку; - угодупро продаж цінних паперів з зворотним викупом, облік векселів та отримання позик уцентрального банку; - продаж банківських акцептів; - випуск комерційних паперів;- Отримання позик на ринку євродоларів; - випуск капітальних нот і облігацій.

На ринку міжбанківських кредитів продаються ікупуються кошти, що знаходяться на кореспондентських рахунках у центральномубанку. Ринок міжбанківських кредитів ділиться на три сегменти: - тримісячні кредити;- Одно-двомісячні кредити; - В«короткі грошіВ» (самі короткострокові позикиаж до 1-2 днів).

Централізовані і міжбанківські кредити зручні тим,що вони надходять у розпорядження банку-позичальника практично негайно і невимагають резервного забезпечення, оскільки не є вкладами.

Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому,що, перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ринокпідвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи вцілому. Крім того, наявність розвитого ринку міжбанківських кредитів дозволяєменші кошти тримати в оперативних резервах банків для підтримання їхліквідності.

Великими перспективами для банків має такунедепозитних джерел ресурсів, як випуск облігацій. Банки мають право випускатиоблігації в розмірі не більше 25% статутного капіталу і після повної оплати всіхраніше випущених акцій. Облігації можуть бути як іменні, так і напред'явника. Погашається позика за рахунок чистого прибутку банку або, при їїнестачі, за рахунок резервного фонду для впливу на курс облігацій банкможе купувати або продавати їх на біржі.

Таким чином, комерційний банк має можливістьзалучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та іншихбанків. За фіксованості терміну залучені ресурси підрозділяються накеровані і поточні пасиви. Керовані ресурси включають термінові депозити,залучені банком, і міжбанківські кредити. Поточні пасиви формуються залишкамикоштів на розрахункових, поточних і кореспондентських рахунках.

Висновок

Банк постійно проводить найрізноманітнішіфінансові дії, іменовані його операціями (угодами). Кожна така операція- Це певні професійні дії працівників банку. Вся сукупністьтаких операцій ділиться на 2 вели...кі групи - пасивні та активні операції.Вище були більш поглиблено розглянуті всі види пасивних операцій банків,які спрямовані в основному на залучення первинних ресурсів і створенняфінансових резервів банку. Проблема наявності у банку достатньої вкількісному і якісному аспектах капіталу стала ключовою з точки зору органіврегулювання та нагляду більшості країн світу в останні 10-15 років, щосвідчить про те, що пасивні операції банків є необхідними дляїх успішного функціонування.

Список використаної літератури

1.Тавас А.М. Банківськасправа: управління кредитною організацією: Навчальний посібник/А.М. Тавас. -2-е изд., Перераб. І доп. - М.: Видавничо-торгова корпорація В«Дашков іК В», 2009. - 640 с.

2.Банківськесправу. Експрес-курс: навчальний посібник/кол. авторів; під ред. О.І. Лаврушина. -3-тє видання, перероб. І доп.-М.: КНРОУС, 2009. - 352 с.