ДИПЛОМНА РОБОТА
"Аналіз платоспроможності і кредитоспроможності підприємства (на прикладі ТОВ Управляюча компанія В«СпецстройгарантВ») "
Москва 2008
Зміст
Введення
1. Теоретичні основи аналізу та управління
платоспроможністю і кредитоспроможністю підприємства
1.1 Поняття платоспроможності і кредитоспроможності та їх роль в управлінні фінансами підприємства
1.2 Методика та інформаційна база аналізу платоспроможності і кредитоспроможності підприємства
1.3 Основи ефективного управління платоспроможністю і кредитоспроможністю підприємства
2. Аналіз платоспроможності і кредитоспроможності ТОВ В«Управляюча компанія В«СпецстройгарантВ»
2.1 Організаційно-економічна характеристика підприємства
2.2 Загальна оцінка фінансового стану підприємства за даними балансу
2.3 Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
2.4 Оцінка кредитоспроможності підприємства
3. Удосконалення управління платоспроможністю і кредитоспроможністю ТОВ В«Управляюча компанія В«СпецстройгарантВ»
3.1 Заходи по вдосконалення управління платоспроможністю і кредитоспроможністю підприємства
3.2 Оцінка ефективності запропонованих заходів
Висновок
Список використовуваних джерел інформації
Введення
АКТУАЛЬНІСТЬ ДОСЛІДЖЕННЯ: Задоволення кредитних потреб підприємств малого та середнього бізнесу є перспективним напрямком банківської діяльності. При цьому, для Банку одним з основних способів зниження ризику неплатежу є ретельний відбір потенційних позичальників. Банк в рамках кредитної політики розробляє методи оцінки якості потенційних позичальників. Для цього використовуються різні методики аналізу фінансового становища клієнтів і статистичні модель. Майбутні клієнти банку, на основі поданих ними матеріалів, підрозділяються на надійних, для яких небезпека банкрутства малоймовірна, і ненадійних, схильних до ризику банкрутства.
Рівень кредитного ризику, у свою чергу, визначається багатьма чинниками, серед яких найбільш важливу роль відіграють стан кредитоспроможності та платоспроможності позичальника.
При вирішенні питання про надання або продовження кредиту, визначенні умов кредитування, оцінці довіри до підприємства як до клієнта, з метою запобігання або зниження кредитного ризику Банк зобов'язаний визначити його кредитоспроможність. За визначенням, кредитоспроможність, це певне стан підприємства-позичальника, яке дозволяє отримати кредит і своєчасно його повернути [25, с. 504].
Оцінка кредитоспроможності позичальника - одне з найбільш важливих напрямів діяльності кредитних фахівців. Необхідність проведення аналізу кредитоспроможності позичальника диктується кредитною політикою і інтересами банку. Банк повинен знати, чи здатний позичальник повернути грошові кошти з урахуванням відсотків, чи має він перспективи розвитку, наскільки великий ризик банку, ніж забезпечений повернення кредиту.
Основне уваги при визначенні кредитоспроможності зосереджується на показниках, характеризують здатність позичальника забезпечити погашення кредиту та сплату відсотків по ньому.
При оцінці кредитоспроможності підприємства основні завдання полягають в аналізі його платоспроможності та ліквідності балансу; структури, стану та руху активів; джерел коштів, їх структури, стану та руху; абсолютних і відносних показників фінансової стійкості та змін її рівня.
Найбільш важливими для оцінки кредитоспроможності є показники платоспроможності. За визначенням, платоспроможність - це здатність підприємства своєчасно розраховуватися за своїми борговими зовнішнім і внутрішнім зобов'язаннями за рахунок достатнього наявності ліквідних активів [32, с. 4].
Найважливішими ознаками платоспроможності вважаються наявність засобів на рахунках в банку, відсутність простроченої заборгованості, здатність покриття поточних зобов'язань за рахунок мобілізації оборотних коштів. І навпаки, ознаками неплатоспроможності або фінансових ускладнень в кожен період виражаються в нестачі грошових ресурсів для виконання термінових зобов'язань. У зв'язку з цим може виникнути прострочена заборгованість по оплаті рахунків за доставку сировини, матеріалів та інших необхідних елементів нормального ведення виробництва. Простроченими стають обов'язкові платежі бюджету, банку за отримані кредити, виплати по заробітній платі та інше. Тривала неплатоспроможність підприємства стає однією з найважливіших причин банкрутства, припинення господарської діяльності суб'єкта. Тому, для Банку вкрай важливо визначити платоспроможність своїх клієнтів.
Однак як не звична робота по оцінці кредитоспроможності клієнтів для сучасного банку, в практиці до цих пір існує плутанина між двома поняттями: кредитоспроможність і платоспроможність. Між тим, вони зовсім не ідентичні.
Показники платоспроможності характеризують деякі критерії фінансового стану підприємства. А кредитоспроможність більш ємне поняття, включає в себе не тільки показники платоспроможності, але певний імідж підприємства в ділових колах, його кредитну історію, його здатність ефективно використовувати позикові кошти та інше.
Технологія оцінки платоспроможності й кредитоспроможності підприємства становить особливий інтерес не тільки для банківських службовців, але й для фінансових менеджерів підприємств. Адже перед тим як звертатися в Банк за кредитом, підприємство, як правило, само оцінює показники своєї діяльності. Це важливо, щоб визначити, на яку суму кредиту реально можна розраховувати, а також спланувати оптимальні терміни погашення боргу.
В силу вищесказаного, дослідження технології проведення аналізу кредитоспроможності та платоспроможності підприємства представляється важливою проблемою, яка потребує вивчення, а це означає, що тема нашого дослідження актуальна і вимагає подальшого розгляду.
Ступінь наукової розробленості проблеми: Великий внесок у розвиток теорії і практики аналізу кредитоспроможності та платоспроможності підприємств внесли такі сучасні автори, як Сальников К., Евстіфеев А., Бєляков А.В., Норд К.В., Сорокін М.Ю., Карамазова Т, Андрєєва Г.В., Ломакіна О.В., Кабушкин С.Н. і інші. У своїх роботах дані автори розглядають технологію оцінки платоспроможності підприємства, а також різні аспекти скорингових систем і різних методик оцінки кредитоспроможності позичальників-організацій.
Відзначимо, що в даний час кожен банк має право розробляти власну методику аналізу кредитоспроможності позичальників. Як правило, ці методики відображають політику банку, якою він дотримується стосовно своїх клієнтів. Найвідомішою методикою оцінки кредитоспроможності позичальника є методика Ощадбанку РФ. На основі даної методики або її елементів оцінюють кредитоспроможність багато російських банків.
ОБ'ЄКТ ДОСЛІДЖЕННЯ: ТОВ В«Управляюча компаніяВ« Спецстройгарант В».
ПРЕДМЕТ ДОСЛІДЖЕННЯ: стан платоспроможності і кредитоспроможності ТОВ В«Управляюча компанія В«СпецстройгарантВ».
МЕТОЮ даного дослідження є аналіз платоспроможності і кредитоспроможності ТОВ В«Управляюча компанія В«СпецстройгарантВ» і розробка заходів щодо їх вдосконалення.
ЗАВДАННЯ ДОСЛІДЖЕННЯ:
1. Розглянути теоретичні основи аналізу та управління платоспроможністю і кредитоспроможністю підприємства.
2. Дати загальну організаційно-економічну характеристику ТОВ В«Управляюча компанія В«СпецстройгарантВ».
3. Провести загальну оцінку його фінансового стану за даними бухгалтерського балансу.
4. Провести аналіз ліквідності та платоспроможності ТОВ В«Управляюча компанія В«СпецстройгарантВ».
5. Дати оцінку кредитоспроможності ТОВ В«Управляюча компаніяВ« Спецстройгарант В».
6. Розробити заходи по вдоск...
