Московський ДержавнийУніверситет
Економічний Факультет
Кафедра управління ризиками тастрахування
Дипломна робота на тему:
Фінансова стійкість страхової компанії
Виконав:студент магістратури
ЕФіОР,2 г/о Ахметзянов І.Р,
Москва - 2010
Зміст
фінансова стійкістьстрахова компанія
Глава 1. Основні фактори фінансової стійкостістрахової компанії
1.1 Поняття і сутність фінансовоїстійкості страхової компанії
1.1.1 Платоспроможність як якіснахарактеристика фінансової стійкості
1.1.2 Вплив розміру власних коштів нафінансову стійкість страхової компанії
1.2.1 Страхові резерви як оцінканевиконаних зобов'язань
1.2.1 Види резервів та методологія їх формування
1.2.2 Достатність страхових резервів
1.3 Інвестиційна політика страховихкомпаній.
1.3.1 Принципи організації інвестиційної діяльностістрахових компаній
1.3.2 Особливості інвестиційної політики припроведенні різних видів страхування
1.3.3 Напрями інвестиційної діяльності.
1.3.4 Оптимізація розміщення страхових резервів
1.4 Роль перестрахування взабезпеченні фінансової стійкості страхової компанії
Глава2. Система показників оцінки фінансової стійкості страхової компанії
5.1 Показники ліквідності
5.2 Показники залежності відперестраховиків
5.3 Показники ефективностіінвестиційної діяльності
5.4 Показники фінансових результатівдіяльності страхової компанії
Глава3. Фінансове оздоровлення страховика при зниженні платоспроможності
Висновок
Списокджерел та літератури
Додаток1.
Введення
Сучасне російське суспільство неможливо уявитибез широко розвинутої системи страхування, так як інститут страхування єоднією з найбільш важливих форм солідарної захисту суспільства від несприятливихподій, які можуть відбутися в житті і діяльності його громадян. З цієюточки зору суспільство вкрай зацікавлене в фінансової надійності страховихкомпаній, невиконання зобов'язань якими може призвести до найтяжчихекономічних і соціальних наслідків для всього суспільства. Все це надаєзавданню забезпечення фінансової стійкості макроекономічний аспект.
Хоча проблема фінансової стійкості актуальна вНині для всього ринку Росії в цілому, особливості кругообігукоштів страхової компанії, в основі якого лежить категорія ризику, вимагаютьособливого підходу і до гарантій забезпечення фінансової стійкості, і до методикиі критеріям її оцінки.
Проблема фінансової стійкості страхової компаніївиникла у зв'язку з переходом до ринкових відносин і зі становленнямцивілізованого ринку страхування в Росії, тому достатньої уваги ввітчизняній літературі їй не приділялося. У більшості випадків вонарозглядалася з точки зору окремих факторів, що сприяють успішномуфункціонуванню страхової компанії на ринку. При цьому фахівці не мали єдиногодумки з приводу досліджуваних питань. У таких умовах страхові компаніїчасто вирішували ці питання на емпіричному рівні, що не могло не позначитисянегативним чином на фінансове становище цих компаній.
Таким чином, виходячи з потреб практики,аналіз проблем фінансової стійкості страховика (далі по тексту - Фус),якому присвячена дана робота, представляється вкрай актуальним.
Проте вирішення цих проблем вимагає розглядуширокого кола питань економіки страхової справи, що не може бути виконанов рамках однієї роботи. У зв'язку з цим, мета даної роботи визначена авторомяк розгляд тих факторів забезпечення фінансової стійкості, з точкизору їх взаємозалежності і взаємодоповнюваності, які закріплені у статті 25Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації". Вній передбачається, що "основою фінансової стійкості страховиківє наявність сплаченого статутного капіталу і страхових резервів, атакож система перестрахування "[1]. Крім цих факторів,забезпечують Фус, в роботу включена подглава, присвячена вивченню ролі щеодного фактора - це розміщення активів страховика.
У коло завдань роботи входять аналіз питаньформування страхових резервів; визначення ступеня достатності власногокапіталу страхової компанії; вивчення основних принципів інвестиційної діяльностістраховика; встановлення ролі перестрахування в забезпеченні ФУС; розглядсистеми показників, що дозволяють оцінити фінансовий стан страховоїкомпанії і, нарешті, визначення одного з варіантів фінансового оздоровленнястрахової компанії при зниженні платоспроможності.
Таким чином, мета і завдання даної роботи визначїї структуру.
Вона складається з трьох розділів, в першій вивчаютьсяфактори, що роблять вирішальний вплив на фінансову стійкість страховика,відповідно: власний капітал, страхові резерви, інвестиційна політикаі перестрахування. Друга глава присвячена показниками оцінки фінансовогостану страхової компанії, і витрачати - процесу фінансового оздоровленнястрахової компанії у випадку зниження платоспроможності.
При написанні даної роботи автором булавикористана література як російською, так і на іноземному мовами, а такожбуло систематизовано цілий ряд нормативних документів, що регулюють страховудіяльність в Російській Федерації.
Глава1. Основні фактори фінансової стійкості страхової компанії
1.1 Поняття і сутність фінансової стійкості страховоїкомпанії
1.1.1 Платоспроможність якякісна характеристика фінансової стійкості
Перш ніж перейти до розглядуфакторів фінансової стійкості страховика, доцільно було б визначитипоняття фінансової стійкості, платоспроможності і ліквідності.
Платоспроможність розуміється як перше, здатність господарськоїодиниці виконати свої фінансові зобов'язання перед іншими суб'єктами ринку,і, по-друге, використовується іноді як синонім ліквідності. Однак ліквідністьможе бути точніше визначена як здатність підприємства розрахуватися поневідкладним зобов'язанням. Платоспроможність ж - це здатність компаніїоплатити як вже пред'явлені претензії, так і ті зобов'язання, термінвиконання яких ще не настав.
Що стосується фінансової стійкості, то вона може бути визначена як здатність страховика виконувати прийнятізобов'язання за договорами страхування при впливі несприятливихфакторів, зміні економічної кон'юнктури.
Хоча в діючими нині Федеральномузаконі Російської Федерації "Про неспроможність (банкрутство)" [2]платоспроможність визначається як здатність платити за зобов'язаннями тапідприємство у відповідності з цим визнається неплатоспроможним у разі, якщовоно не оплачує свої зобов'язання протягом 3 місяців, представляється більшвірним те, що платоспроможність повинна бути забезпечена з урахуванням всіхособливостей страхової справи в будь-який момент часу.
Коли вивчаються показники іліквідності, і платоспроможності, мається на увазі, що підприємство знаходиться вдеякої сталої середовищі і що всі інші параметри також відомі істабільні. Однак страхова компанія бере зобов'язання на майбутнє,керуючись минулим досвідом. І тут ніяке найточніше, обгрунтованепророкування не може бути вірним на 100%. Більш того, страховик бере на себезобов'язання, виконання яких повинно відбутися або через доситьвеликий проміжок часу, або термін і розмір яких невідомий і яківизначаються за допомогою теорії імовірності.
Іншими словами, якщо будь-яке іншепідприємство знає, коли і скільки йому потрібно платити своїм діловим партнерам,або в якому розмірі і в які терміни воно має погасити кредит і сплатити заним відсотки, то страхової компанії строки і розміри своїх зобов'язань передстрахувальниками відомі з вельми великим ступенем допуску.
У силу цього в страховій діяльностіважлива не просто здатність компанії платити по зобов'язаннях, а здатністьвиконувати їх за будь несприятливій зміні ситуації, при найгіршому длястраховика збігу обставин.
Платоспроможність являє собоюприватна прояв фінансової стійкості, ...
