Введення
Банки - центральніланки в системі ринкових відносин. Розвиток їх діяльності - необхіднаумова реального створення ринкової економіки. Розгляд банківських ризиків іїх управління є актуальною дослідницькоюпроблемою, оскільки управління ризиками (ризик-менеджмент) є однимз ключових чинників у будівництві сучасної і стабільної банківськоїсистеми, оскільки ризик - невід'ємна частина банківського бізнесу. Він граєвизначальну роль у формуванні фінансових результатів діяльності банків,служить важливою характеристикою якості активів і пасивів банків.
Управлінняризиками - це процес їх ідентифікації та оцінки, а також здійсненнякомплексу заходів щодо зниження рівня ризику. Система управління ризикамидозволяє організувати ефективне управління банком, значно знизитирівень ризиків, яким піддається банк, і підвищити конкурентоспроможністьбанку. Проте ніяка система управління ризиками не може виключити збитки на100%. Вона лише дозволяє знизити їх до розумного рівня і підвищитипередбачуваність банківського процесу.
Системауправління ризиками спрямована на мінімізацію ризиків та підвищення ефективностіроботи банку. Метою цієї системи може бути: зниження втрат, ідентифікаціянових ризиків, підвищення рентабельності, зниження рівня В«поганихВ» боргів, і т.д.
Політикауправління ризиками повинна органічно вписуватися в загальну стратегію розвитку.Наприклад, якщо банк відносно новий і йому треба зайняти свою нішу, він проводитьбільш агресивну політику, а значить рівень ризику, який він бере на себе,може бути істотно вище, ніж у тому випадку, якщо банк проводитьконсервативну політику. Межею втрат при агресивній політиці банку можевиступати обсяг капіталу банку, а при консервативній політиці це - скорішеприбуток банку.
Такимчином, актуальність теми підтверджуєтьсятим, що прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тількитоді, коли прийняті ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їхфінансових можливостей і компетенції.
Мета роботи - розглянути основнівиди, структуру поділу банківських ризиків в результаті аналізу та порівняннярізних теоретичних підходів.
Длядосягнення мети роботи повинні бути виконані наступні завдання:
1) вивчитиі проаналізувати теоретичний матеріал, що стосується банківських ризиків;
2)розглянути основні види та особливості банківських ризиків;
Дана тема знаходить великий відгукв літературі. Це доводить глобальність і важливість обраної для дослідженнятематики. Вивчення даної літератури має також велику навчальну користь,дозволяючи повторити і отримати нові знання по досліджуваному предмету. При підготовці курсової роботи мноюбули використані роботи відомих економістів: Лаврушина І.О., Жукова Є.Ф., Платонова В., Севрука В.Т., та ін
1. Загальнеуявлення про банку і банківському ризик
Банківськадіяльність піддається великому числу ризиків. Так як банк, крім функціїбізнесу, несе в собі функцію суспільної значимості та провідникагрошово-кредитної політики, то знання, визначення і контроль банківських ризиківпредставляє інтерес для великої кількості зовнішніх зацікавлених сторін.
В«Банк - кредитнаорганізація, яка має виключне право здійснювати в сукупності,наступні банківські операції: залучення у вклади грошових коштівфізичних та юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і засвій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і веденнябанківських рахунків фізичних та юридичних осіб В».
Банк, як ібудь-яке окреме підприємство, є самостійним суб'єктом, володієправами юридичної особи, і надає послуги. Банк, як і будь-яке підприємство,задовольняє потреби суспільства в своїх послугах, прагне до отриманняприбутку, задоволення на її основі інтересів членів колективу і власниківбанку. В«Банк як підприємство може здійснювати будь-які, що не суперечать законуі його Статуту, види господарської діяльності; на проведення банківськихоперацій банк повинен мати відповідну ліцензію В»[1].
В«Особливістьбанківських послуг полягає в тому, що вони носять властивість самозростаючоївартості. Ресурси, отримані від вкладників, не безкоштовні для кредитногоустанови, тому вони повинні бути використані так, щоб не тількиповернути їх власникам, але й отримати прирощення, достатнє для сплативідсотків за вкладами, компенсації витрат і одержання хоча б мінімальноїприбутку В». [8]
Передумовоюреалізації цілей банківської комерції є безпека банківськоїдіяльності. За інших рівних умов прибуток банку тим вище, чим вища безпекабанку і менше ризику. Тим не менш, банк - це завжди ризикове підприємство.
Банк якекономічне підприємство може ризикувати своїм капіталом, своїм прибутком, алене капіталом клієнта, його прибутком. Банківська комерція повинна діяти запринципом: все для клієнта. У головному це означає, що банк несе повнувідповідальність за клієнта, забезпечує його прибуток.
Такимчином, можна зробити висновок, що важливим компонентом стратегічного управліннядіяльністю банківських установ є стратегія ризиків.
В«Ризик - специфічна риса процесуреалізації банківського товару - передача на час, на термін права володіння івикористання частини позичкового фонду та інфраструктурних послуг, необхідних дляефективного використання цієї частини В»[9].
У працяхвітчизняних і зарубіжних вчених наводяться різні визначення поняттяВ«Банківський ризикВ».
В«Банківський ризик - невизначеність у відношенні майбутніх грошових потоків,ймовірність втрат чи недоотримання доходів у порівнянні з планованими,представлена ​​у вартісному вираженні В»[12].
В«Банківський ризик означає небезпеку (можливість) втрати банком частини своїхресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат урезультаті здійснення певних фінансових операцій В»[12].
В«Банківський ризик - імовірність того, що станеться подія, яка несприятливопозначиться на прибутку або капіталі банку В»[3].
В«Банківський ризик - це небезпека втрати вже наявного майна або неодержання запланованогорезультату В»[13].
Найбільшточним представляється перше визначення, проте воно не враховує ймовірністьнезапланованого збільшення витрат при здійсненні певнихбанківських операцій.
Томунайбільш повним буде наступне визначення поняття В«банківський ризикВ»:
Банківський ризик - невизначеність у відношенні майбутніх грошових потоків,ймовірність втрат чи недоотримання доходів у порівнянні з планованими абоймовірність виникнення непередбачених витрат при здійсненніпевних банківських операцій, представлена ​​у вартісному вираженні.
Отже, зцього визначення можна виділити такі важливі складові як витрати, збиткиі втрати. Розглянемо їх докладніше:
• Витрати
Банківськадіяльність неможлива без витрат. Витрати банків пов'язані з необхідністювиплати відсотків вкладника, плати за кредитні ресурси, купуються у іншихфінансово-кредитних інститутів, виділення коштів на оплату праці банківськихслужбовців та інші операційні витрати. У застосуванні до поняття витрат ризикможе проявлятися в наступних формах: зміну ринкової ситуації призвело донеобхідності підвищення відсотків, виплачуваних по внесках; загальний дефіциткредитних ресурсів відбився на підвищенні з покупної вартості; підвищенняоплати праці персоналу в інших кредитних інститутах викликало необхідністьприйняття банком відповідних заходів і так далі.
• Збитки
Збитки,проявляються у формі недоотримання доходів або твори витрат понаднамічених, трапляються при недостатньому аналізі майбутньої операції,прорахунки, несприятливому збігу обставин або ж простонепередбачуваність ситуації. Ризик подібних збитків, пов'язаних з нераціональнимрозміщенням коштів, неточною оцінкою ринкових можливостей і небезпек,завжди загрожує обернутися банку серйозними неприємностями.
• Втрати
Втрати, що розуміютьсяяк непередба...