Введення
Кредитні організаціїстали найпершими і численними жертвами склалася світової фінансовоїситуації. Разом з ними постраждали і їх клієнти. Тим не менш, банкияк і раніше залишаються одним з найнадійніших місць для зберігання цінностей.
Зберігання цінностей укредитної організації є досить добре розробленим в планідоговірної практики та правового регулювання зобов'язанням. Однак прининішньому положенні справ, коли із завидною постійністю у банків відбираютьсяліцензії (у тому числі і в зв'язку з банкрутством), акцент у питанні зберіганняцінностей переходить на деякі інші аспекти цього механізму. І цезачіпає як самі кредитні організації, так і їх клієнтів. Для початкузупинимося на загальному порядку здійснення зберігання цінностей у кредитнійорганізації. Звернемо увагу, що згідночинному законодавству банки та інші кредитні організації можуть придотриманні деяких умов (див. нижче) приймати цінності на зберігання. Однакдоговір зберігання цінностей не є банківською операцією. Зберігання цінностейв банку є одним із спеціалізованих видів зберігання. Він являєсобою зобов'язання, в силу якого поклажодавець, тобто клієнт кредитноїорганізації, передає на відповідальне зберігання в банк певне майно,яке той зобов'язується зберігати і враховувати його на спеціальному рахунку, відкритомуклієнтові.
У відповідності зі ст. 921ГК РФ банк може приймати на зберігання цінні папери, дорогоцінні метали такамені, інші дорогоцінні речі та цінності, в тому числі документи. Висновокдоговору зберігання засвідчується видачею банком поклажодавцеві іменногосохранного документа, за пред'явленням якого зберігач зобов'язується повернутицінності поклажодавцеві.
1. Умови зберігання
Діяльність банку подоговором зберігання цінностей регулюється загальними правилами, які застосовуються додоговорами зберігання. Але передача клієнтом цінностей банку на зберігання неє єдиним способом зберігання останніх. У відповідності з Федеральнимзаконом від 0
2.12.2023 № 395-1 В«Про банки і банківську діяльністьВ» міжклієнтом і кредитною організацією може бути укладений договір про наданняв оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень або знаходятьсяв них сейфів для зберігання документів та цінностей.
Специфіка предметазазначеного договору передбачає видачу ліцензій на здійснення банківськихоперацій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, інших операцій здорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, порядок якої встановлюєтьсяБанком Росії відповідно до Інструкції від 14.01.2024 № 109-І В«Про порядок прийняттяБанком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій івидачі ліцензій на здійснення банківських операцій В». Крім того, якщопредметом договору є дорогоцінні метали, то необхідною умовою йогоукладення є наявність сертифікованого сховища, що встановлюєтьсяПоложенням В«Про вчинення кредитними організаціями операцій з дорогоціннимиметалами на території Російської Федерації і порядку проведення банківськихоперацій з дорогоцінними металами В». Крім цього, укладення договору зберіганнядорогоцінних металів вимагає посвідчення його свідченням про відкриття рахункувідповідального зберігання дорогоцінних металів. Що стосується зберігання віндивідуальному банківському сейфі, то в цьому випадку ГК РФ передбачає два способитакого зберігання, а саме:
- зберігання цінностей звикористанням поклажодавцем (клієнтом) охороняється банком індивідуальногобанківського сейфа;
- зберігання цінностей знаданням поклажодавцеві (клієнту) охороняється банком індивідуальногобанківського сейфа (ст. 922 ГК РФ).
При цьому в якостісховища для цінностей може надаватися як цілий сейф, так і йогоокрема осередок, а також просто ізольоване приміщення в банку.
2. Обов'язки сторін
Регламентація зберіганняцінностей затверджена Положенням ЦБ РФ про порядок ведення касових операцій вкредитних організаціях на території Російської Федерації (далі - Положення ЦБРФ № 318-П). Відповідно до названого акта вхід у сховище цінностей обладнуєтьсяброньованими дверима спеціальної конструкції, що закривається не менше ніж на дваключа. Ключі від сховища цінностей знаходяться у посадових осіб, яківідповідальні за їх збереження і які виробляють опечатування (опломбування)сховищ цінностей, яке може не проводитися, якщо сховище цінностейсупроводжується охоронною сигналізацією з виведенням контрольного сигналу на пультцентралізованої охорони, обладнаний на базі програмно-технічних засобів,забезпечують можливість цілодобового контролю відкриття (закриття)сховища цінностей у режимі реального часу з використанням системвіддаленого доступу. Сховища цінностей зобов'язані мати дублікати ключів, якіз докладною описом вкладаються в пакет, обшиваються тканиною і опечатуються печаткамипосадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей. Схоронність зазначеногопакету повинна бути також забезпечена кредитною організацією. Важливо відзначити, щосам пакет з дублікатами ключів може зберігатися в іншій кредитній організаціїна підставі укладеного договору зберігання. Само регулювання дійпрацівників кредитної організації по роботі з ключами від сховища цінностейчітко прописується. Так, при вилученні з місць зберігання посадовими особами,відповідальними за схоронність цінностей, пакету з дублікатами ключівскладається і підписується акт із зазначенням причин вилучення. Акт долучається домеморіальному ордеру. Дублікати ключів від сейфів, візків всередині сховища,призначених для зберігання цінностей касовими працівниками, а також невживанів роботі та несправні ключі від засобів зберігання, упаковані та опечатаніпосадовими особами, відповідальними за схоронність цінностей, зберігаються разом зописью в сховище цінностей. Безумовно, наголошується заборона на використанняключів від засобів зберігання іншими особами. Посадові особи, відповідальні засхоронність цінностей, при відкритті сховища цінностей у присутностіпредставника охорони перевіряють, чи не мають пошкоджень двері, замки, післячого розписуються в контрольному журналі прийому під охорону і здавання підохорони сховища цінностей. Встановлено порядок зберігання цінностей у сховищі:гроші та інші цінності зберігаються окремо в металевих шафах, стелажах,сейфах, візках, які закриваються на ключ завідуючим касою. При цьому цінностірозкладені по датам в порядку надходження, а всередині однієї дати - в порядкуномерів цінностей. До упаковки з цінностями за кожним власником прикріплюєтьсяярлик до меморіального ордеру з приймання (видачі) цінностей із зазначенням у ньомуімені власника цінностей, роду і номери цінностей, дати зарахування на рахунок ісуми. Цінні папери зберігаються упакованими в пачки і корінці за найменуваннями,а також випускам і достоїнств (де вони є). Облік цінностей у сховищіведеться в книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей, за якувідповідальний завідувач касою, протягом дня зберігається у нього, по закінченнідня - в сховище цінностей. Згідно з Положенням ЦБ РФ № 318-П перед закриттямсховища посадові особи, відповідальні за схоронність цінностей, перевіряють:
- чи всі цінності, книгиі документи внесені в сховище;
- завірені Чи залишки,зазначені в книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей,головним бухгалтером (його заступником);
- чи всі металевішафи, стелажі, сейфи та візки, використовувані для зберігання цінностей, позакінчення операцій, незалежно від наявності в них цінностей, закриті на ключ.
Крім того, при закриттісховища посадовими особами, відповідальними за схоронність цінностей, уприсутності представника охорони посадова особа розписується у контрольномужурналі прийому під охорону і здавання під охорони сховища цінностей у прийомісховища під охорону. Контрольний журнал зберігається у завідуючого касою.Необхідність присутності представника охорони при відкритті і закриттісховища цінностей, обладнаного системою охорони на базі ПЕОМ, визначаєтьсякерівником кредитної організації спільно з орган...
