ЗМІСТ
Введення
I. Теоретичніоснови управління якістю кредитного портфеля
1.1 Поняттякредитного портфеля та його якості
1.2 Системаелементів оцінки якості кредитного портфеля
1.3 Функціїі основні елементи системи управління кредитним портфелем банку
II. Аналіз сучасної практики управління якістю кредитного портфеляі її оцінка
2.1Сучасні підходи до управління якістю кредитного портфеля
2.2 Аналізякості кредитного портфеля банку
III. Проблеми та напрямкисучасної практики управління якістю кредитногопортфеля
3.1 Проблемиоцінки якості та управління якістю кредитного портфеля
3.2Напрямки розвитку системи управління якістю кредитного портфеля
Висновок
Списоквикористаної літератури
Додаток1. Система коефіцієнтів для зведеної оцінки якостікредитного портфеля
Додаток2. Зміст елементів методики оцінки якості сегмента кредитного портфеля вчастини позичок юридичним особам
Додаток3. Класифікація банківських ризиків
Додаток4. Класифікація позичок виходячи зформалізованих критеріїв оцінки кредитних ризиків
Додаток5. Умовний розрахунок розміру кредитного ризику
Додаток6. Оновлена ​​система оцінки кредитоспроможності господарюючих суб'єктів
Введення
У сучасних умовах розвитку діяльність кредитних організаційв першу чергу спрямована на досягнення конкурентних переваг; зміцненнясвоїх позицій на фінансовому ринку; забезпечення зростання вартості банківськогобізнесу та прибутковості операцій, що проводяться.
Основними шляхами досягнення кредитними організаціями таких цілейє: розробка власної ніші в банківському бізнесі; нарощування обсягівоперацій; освоєння нових ринків та розширення сфер ведення бізнесу; зниженнявитрат; оптимізація доходів і витрат.
Реалізація банком обраної стратегії розвитку завжди зв'язана зчисленними ризиками, оскільки банк у силу своєї діяльності єсполучною ланкою у фінансовій системі країни. При цьому однією з умовзабезпечення стабільності банківської системи є ефективний банківськийнагляд і високий рівень культури ведення бізнесу комерційних банків.
В даний час, в рамках створення банками систем управлінняризиками, особливої вЂ‹вЂ‹актуальності набула проблема адекватної оцінки кредитногоризику - ризику невиконання клієнтом/контрагентом банку своїх кредитнихзобов'язань перед ним. Пріоритетним напрямком в системі оцінки банківськихризиків і, зокрема, кредитного ризику є перевірка якості кредитногопортфеля банку та кредитної політики, які, в свою чергу, відображають рівеньі якість керівництва банком.
Необхідність проведення банками аналізу якості кредитногопортфеля та контролю за ним обумовлена, головним чином, зміщенням банківськихпріоритетів у бік якісного аналізу видаваних кредитів і розвиткусистем управління ризиками.
Кредитні операції комерційних банків є найважливішим інайбільш динамічно розвиваються видом банківської діяльності, в силу їхнайбільшою прибутковості в порівнянні з іншими видами активних операцій.
Так, за даними статистики за період з 2000 по 2006 роки обсягкредитів, наданих банками своїм клієнтам (корпоративні,споживчі та міжбанківські позички), зріс у 8 разів в абсолютному вираженні:якщо на 01.01.2024 таких кредитів було надано в розмірі 971 518 млн.руб., то на 01.09.2023 - у розмірі 7891504 млн. рублів. Більша частина коштіввидавалася різним підприємствам і організаціям (крім банків) длякредитування поточної діяльності - на їх частку в різні періоди доводилося всередньому 70%-8о% всіх наданих кредитів.
Разом з тим, помітний ріст інтересу кредитних організацій до такогонапрямку діяльності, як споживче кредитування, що в свою чергуобумовлено збільшенням частки ринку споживчих товарів, автомобілів танерухомості (на що впливає зростання реальних доходів населення);випередженням темпів зростання залишків на рахунках фізичних осіб у порівнянні зтемпами зростання залишків на рахунках юридичних осіб; високою прибутковістю операціймасштабного кредитування фізичних осіб.
Однак, інтенсивний розвиток кредитування супроводжується високоюризикованістю таких операцій, підтвердженням чому може служити зростанняабсолютних значень простроченої заборгованості по кредитах: з 29447млн. руб. за 2000 рік до 112 046 млн. руб. за 9 місяців 2006 року. Даний фактнесприятливим чином відбивається на якості кредитного портфеля банків.Негативний вплив на якість кредитів робить і частка пролонгованих позичок,величина якої в кредитному портфелі термінових позичок різних банківвідносно велика - від 30% до 50%.
Метою даної роботи є розкриття теоретичних основуправління якістю кредитного портфеля, розгляд характеру сучасноїпрактики управління якістю кредитного портфеля і формулювання основнихнапрямків щодо її вдосконалення.
У цих цілях завданнями роботи були:
-визначення сутності понять "кредитний портфель" і "якістькредитного портфеля ";
-обгрунтування критеріїв і показників оцінки якості кредитногопортфеля;
-розгляд управління якістю кредитним портфелем якцілісної системи;
-аналіз сучасної практики управління якістю кредитногопортфеля і оцінка її на відповідність вимогам нормативних документів БанкуРосії;
-визначення напрямів щодо вирішення проблем у сфері управління якістюкредитних вкладень.
У роботі використані законодавчі та нормативні акти РосійськоїФедерації, що визначають норми діяльності кредитних організацій і БанкуРосії; матеріали Базельської угоди 2004 року по банківському нагляду такоментарі до них; міжнародні стандарти фінансової звітності; матеріалинаукових семінарів і конференцій по досліджуваному питанню; відомості, опублікованів періодичній пресі, а також інформація корпоративного сайту Банку Росії вмережі Інтернет.
I.Теоретичні основи управління якістю кредитного портфеля
1.1 Поняття кредитного портфеля і його якості
При трактуванні поняття "кредитного портфеля" за основувзято авторитетну думку російських фінансових аналітиків. Спочатку, воснову визначення самого поняття "портфель" була закладена йогоособливість, пов'язана з наявністю сукупного і об'єднуючого характеру. Зурахуванням чого, портфель в цілому являє собою певну сукупність банківськихпортфелів, що базується на діяльності банку на фінансовому ринку. Кредитнийпортфель характеризує безпосередньо кредитну діяльність банку, яканосить як активний, так і пасивний характер; у зв'язку з чим поняття "кредитнийпортфель " розглядається експертами в широкому і вузькому розумінні.
У широкому сенсі, визначення кредитного портфеля випливає з йогофункцій - терміновості, платності, зворотності, що проявляються в активних іпасивних операціях комерційного банку. На підставі чого, кредитний портфельвключає кредити, надані позичальникам, а також отримані банком кредитиі залучені депозити. Тобто являє собою сукупність операційкредитного характеру, що відображаються у активі балансу, і кредитних зобов'язань,врахованих у пасиві.
У вузькому сенсі, кредитний портфель - це сукупність активів банкуу вигляді короткострокових, довгострокових і прострочених позик, виданих міжбанківськихкредитів та розміщених в інших банках депозитах, а також інших активівкредитного характеру, згрупованих за критеріями кредитного ризику, прибутковостіі ліквідності.
Дана сукупність активів, що утворюють кредитний портфелькомерційного банку, була закладена Банком Росії до Положення від 26.03.2024 №254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливівтрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості "(далі -Положення № 254-П). У відповідності з ним в кредитний портфель включається нетільки заборгованість клієнтів по кредитах, але й різні вимоги банкукредитного характеру: розміщені депозити, міжбанківські кредити; вимогина отримання (повернення) б...
