ЗМІСТ
ВСТУП
1. ТЕОРЕТИЧНІ І МЕТОДОЛОГІЧНІ АСПЕКТИ ДОХІДНОСТІ ІЛІКВІДНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Поняття і сутність прибутковості комерційних банків
1.2 Поняття та сутність ліквідності комерційних банків
2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Пушкінське відділення№ 2009 СБЕРБАНКУ РОСІЇ
2.1. Загальна характеристика Пушкінського відділення № 2009Ощадбанку Росії
2.2 Аналіз фінансових результатів діяльності Пушкінськоговідділення № 2009 Ощадбанку Росії
3. ПРИБУТКОВІСТЬ І ЛІКВІДНІСТЬ Пушкінське відділення № 2009СБЕРБАНКУ РОСІЇ
3.1 Оцінка та аналіз ліквідності балансу Пушкінського відділення№ 2009 Ощадбанку Росії
3.2 Способи підвищення ліквідності Пушкінського відділення №2009 Ощадбанку Росії
3.3 Пропозиції по збільшенню прибутковості і ліквідності вПушкінському відділенні № 2009 Ощадбанку Росії
ВИСНОВОК
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ І ЛІТЕРАТУРИ
ДОДАТКИ
ВСТУП
Банк- Це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їхвід свого імені на умовах повернення, платності і терміновості.
Основна мета діяльності комерційного банку - одержаннямаксимального прибутку при забезпеченні стійкого тривалого функціонування таміцної позиції на ринку. Розмір отриманої банком прибутку або збиткуконцентровано відображає в собі результати всіх його активних і пасивнихоперацій. Тому прибутку і фактори, що впливають на її динаміку, займає одне зцентральних місць в аналізі діяльності комерційного банку. Розмір прибуткузалежить головним чином від обсягу отриманих доходів та суми проведених витрат.
Актуальністьданої роботи полягає в тому, що ліквідність комерційних банків, а так самометоди управління їй - одна з найважливіших проблем і її рішення - запорукастабільності вітчизняної економічної системи на сучасному етапі розвитку,що підтверджуються кризами російської банківської системи.
Метоюдипломної роботи є оцінка прибутковості і ліквідності в Пушкінськомувідділенні № 2009 Ощадбанку Росії.
Досягненняпоставленої мети забезпечується вирішенням наступних завдань:
1.Вивчити теоретичніаспекти управління прибутковості і ліквідності підприємства;
2.Розглянутихарактеристику Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії;
3.Провестикомплексний аналіз прибутковості та ліквідності для виявлення стану, на прикладіПушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії;
4.Дати рекомендаціїпо підвищенню прибутковості і ліквідності роботи Пушкінського відділення № 2009Ощадбанку Росії.
Вирішеннюцих завдань відповідає структура дипломної роботи.
Об'єктом дослідження є комерційна діяльність Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії, а саме визначення його прибутковості і ліквідності.
Предметом дослідження - фактори, що визначають рівень прибутковості та ліквідності комерційного банку.
Теоретичноюі методологічною основою роботи є положення й висновки, сформульованів наукових працях вітчизняних авторів, таких як О.І. Лаврушин, Г.Н. Бєлоглазова, В.В. Ковальов, К.Р. Тагірбекова.
Інформативноюосновою дослідження є роботи російських фахівців в областіфінансів, матеріали періодичної преси. Для виконання роботи буливикористані також дані обліку і звітності Пушкінського відділення № 2009 ОщадбанкуРосії за період з 2006 по 2008 р.р.
Дипломнаробота складається з вступу, 3 розділів, висновку, списку літератури і додатків.
Впершому розділі розглядаються теоретичні та методологічні аспектиприбутковості та ліквідності комерційного банку.
Піддругому розділі роботи наводиться загальна характеристика діяльності Пушкінськоговідділення № 2009 Ощадбанку Росії і аналіз фінансових результатів діяльності банкуза останні 2006-2008 роки.
У третьому розділі розробляютьсяпропозиції щодо збільшення прибутковості і ліквідності в Пушкінському відділенні № 2009Ощадбанку Росії.
1.ТЕОРЕТИЧНІ ІМЕТОДОЛОГІЧНІ АСПЕКТИ прибутковості і ліквідності КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Поняттяі сутність прибутковості комерційних банків
Поняттяприбутковості комерційного банку відображає позитивний сукупний результат діяльностібанку у всіх сферах його господарсько-фінансової і комерційної діяльності.За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні видатки, включаючиадміністративно-управлінські, формується прибуток банку, розмір якоївизначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвитокпасивних і активних операцій.
Прибутковість банку є результатомоптимальної структури його балансу як у частині активів, так і пасивів, цільовоїспрямованості в діяльності банківського персоналу в цьому напрямку. Іншимиважливими умовами забезпечення доходності банка є раціоналізаціяструктури видатків і доходів, розрахунки процентної маржі і виявлення тенденцій удоходності позичкових операцій, планування мінімальної дохідної маржі дляпрогнозування орієнтовного рівня відсотків по активних і пасивнихопераціям. Умовою доходності банківської діяльності безумовно єпідтримка ліквідності, управління банківськими ризиками, їхня мінімізація, атакож відносини з клієнтами та конкурентоспроможність.
Хто може стати клієнтом банку? Точногозаконодавчого визначення на цей рахунок немає. Проте існуютьдеякі ознаки, за якими можна визначити особа, яка виступає клієнтомбанку. З юридичної точки зору клієнт банку має деякимиособливостями:
1.Клієнтомможна вважати особу, яка доручає-яку роботу банку; операціями банкуу зв'язку з цим є ті, які проведені від імені клієнта;
2.Клієнтомбанку стає особа, що відкрила в ньому рахунок: депозитний, поточний, розрахунковий тапр. І в даний час найчастіше вважається, що відкриття рахунку в банку єне тільки вирішальним, але і єдиною ознакою його клієнта. Однак поступовотаке тлумачення сутності клієнта перестає існувати, важливими стають іінші ознаки.
3.Клієнтомбанку або інша особа робиться в тому випадку, коли між ним і банком виникаютьділові відносини. Юридична або фізична особа може не мати рахунки вбанку, але якщо воно отримує в ньому ті чи інші консультації, наприклад поінвестиціям чи управління майном, то стає клієнтом і банк несе занього відповідальність.
4.Клієнтомбанку може стати інший банк.
Доходи - це грошові надходження відвиробленої і невироблених діяльності. Комерційний банк, як і будьінше комерційне підприємства, може отримувати доходи від основної та побічноїдіяльності, а також випадкові доходи, що відносяться до категорії інших.Відповідно джерелами доходів банку є його основна і побічнадіяльності. Основною діяльністю банку вважається вчинення банківськихоперацій і надання банківських послуг клієнтам. Вся інша діяльність банку,приносить дохід, вважається побічною.
Джерела доходів можна розділити настабільні і нестабільні. Відносно стабільними джерелами доходівє надання різних послуг клієнтам. Нестабільними є, якправило, доходи від операцій на фінансових ринках, а також доходи від побічноїдіяльності банку і випадкові доходи.
Одержувані банком доходи повинніпокривати його витрати і створювати прибуток. Частина доходів банку спрямовується настворення резервів для покриття потенційних ризиків. Банк повинен забезпечити нетільки достатність обсягу доходів для покриття своїх витрат, але іритмічність їх надходження. Іншими словами, потік доходів повинен бутирозподілений у часі у відповідності з періодичністю твори банкомвитрат. У такому плануванні стабільність джерела має вирішальне значення.
Розглянемо склад і структуру доходівкомерційного банку.
Валовідоходи банку прийнято розділяти на процентні і непроцентні:
Допроцентних доходів належать:
1) нараховані й отримані відсотки попозичках в рублевому вираженні;
2) нараховані й отримані відсотки попозичках в іноземній валюті.
Структурапроцентних доходів банку може бути подана у такому вигляді:
1)процентнідоходи, отримані за міжб...
