Оцінка ризиків істрахування діяльності підприємства
Існує велика різноманітністьдумок з приводу поняття визначення, сутності і природи ризику. Це пов'язано збагатоаспектністю цього явища, недостатнім використанням у реальнійдіяльності, ігноруванням в існуючому законодавстві. Розглянемо дваосновні поняття, які доповнюють один одного і охоплюють загальний змістризику.
Перше визначення полягає вте, що ризик визначають як ймовірність (загрозу) втрати підприємством частинисвоїх ресурсів, недоотримання доходів або появи додаткових витрат урезультаті здійснення певної виробничої і фінансовоїдіяльності. Отже, ризик відноситься до можливості настанняякого несприятливого події, можливості невдачі, можливостінебезпеки.
Друге визначення ризикубезпосередньо пов'язане з поняттям "ситуація ризику".
Ситуацією, взагалі, називаєтьсяпоєднання, сукупність різних обставин і умов, що створюютьпевну обстановку для того чи іншого виду діяльності. Обстановка можесприяти або перешкоджати здійсненню даної дії.
При ситуації ризику існуєможливість кількісно і якісно визначати ступінь ймовірності того абоіншого варіанту і їй супроводжують три умови:
-наявність невизначеності;
-необхідність вибору альтернативи(Включаючи відмову від вибору);
-можливість оцінити ймовірністьздійснення обираних альтернатив.
Ситуація ризику якісновідрізняється від ситуації невизначеності. При ситуації невизначеностіймовірність настання результатів рішень або подій в принципінеустанавліваема. Отже, ситуація ризику є різновидомситуації невизначеності, тому в ній настання подій ймовірно і може бутивизначено.
За своєю природою ризик ділять на тривиду:
1. Коли в розпорядженні суб'єкта,що робить вибір з декількох альтернатив, є об'єктивні ймовірностіотримання передбачуваного результату. Це ймовірності, незалежнібезпосередньо від даної фірми: рівень інфляції, конкуренція, статистичнідослідження, екологічна обстановка і т.д.
2. Коли ймовірності настанняочікуваного результату можуть бути отримані тільки на основі суб'єктивних оцінок,тобто суб'єкт має справу з суб'єктивними ймовірностями. Суб'єктні ймовірностібезпосередньо характеризують дану фірму: виробничий потенціал, рівеньпредметної та технологічної спеціалізації, організація праці і т.д.
3. Коли суб'єкт у процесі виборуі реалізації альтернативи своєму розпорядженні як об'єктивними, так і суб'єктивними ймовірностями.
Завдяки цим видозмінамризику суб'єкт робить вибір і прагнути реалізувати його. В результаті цьогоризик існує як на стадії вибору рішення, так і на стадії його реалізації.
Виходячи з цих умов другоївизначення ризику наступне. Ризик - це дія (діяння, вчинок),виконуване в умовах вибору (в ситуації вибору в надії на щасливийрезультат), коли в разі невдачі існує можливість (ступінь небезпеки)опинитися в гіршому становищі, ніж до.
Говорячи про ризик, його не слідуникати, але якщо приймається рішення йти на ризик, то попередньо слідретельно спрогнозувати події та при проведенні намічених заходів не виходитиза рамки, встановлені проектом. Введення конкуренції в нашій країні посилитьвикористання ризику.
Прийняття проекту пов'язаного зризиком передбачає виявлення і зіставлення можливих втрат і доходів. Якщоризик не підкріплений розрахунками, то він переважно закінчується невдачею ісупроводжується певними втратами. Щоб впоратися негативні явища,пов'язані з ризиком, необхідно виявити: основні риси і джерела йоговиникнення, найбільш важливі його види, припустимий рівень ризику, методивимірювання ризику, методи зниження ризику.
Ступінь ризику - це ймовірністьнастання випадку втрат, а також розмір можливого збитку від нього.
Ризик може бути:
В·допустимим - є загроза повноївтрати прибутку від реалізації запланованого проекту;
В·критичним - можливі ненадходження НЕтільки прибутку, але і виручки і покриття збитків за рахунок коштівпідприємця;
В·катастрофічним - можливі втратакапіталу, майна і банкрутство підприємця.
Кількісний аналіз - це визначення конкретного розміру грошового збиткуокремих підвидів фінансового ризику та фінансового ризику в сукупності.
Іноді якісний ікількісний аналіз здійснюється на основі оцінки впливу внутрішніх ізовнішніх факторів: здійснюються поелементно оцінка питомої ваги їх впливуна роботу даного підприємства та її грошове вираження. Такий метод аналізує досить трудомістким з точки зору кількісного аналізу, алеприносить свої безсумнівні плоди при якісному аналізі. У зв'язку з цимслід приділити більшу увагу опису методів кількісного аналізуфінансового ризику, оскільки їх чимало і для їх грамотного застосування необхіднийдеякий навик.
В абсолютному вираженні ризик можевизначатися величиною можливих втрат у матеріально-речовинному (фізичному)або вартісному (грошовому) вираженні.
У відносному вираженні ризиквизначається як величина можливих втрат, віднесена до деякої базі, у виглядіякої найбільш зручно приймати або майновий стан підприємства,або загальні витрати ресурсів на даний вид підприємницької діяльності,або очікуваний дохід (прибуток). Тоді втратами будемо вважати випадковевідхилення прибутку, доходу, виручки в бік зниження. в порівнянні зочікуваними величинами. Підприємницькі втрати - це в першу чергувипадкове зниження підприємницького доходу. Саме величина таких втрат іхарактеризує ступінь ризику. Звідси аналіз ризику, насамперед, пов'язаний звивченням втрат. [1]
Якщо вдається тим чи іншим способомспрогнозувати, оцінити можливі втрати по даній операції, то значитьотримана кількісна оцінка ризику, на який йде підприємець. Розділившиабсолютну величину можливих втрат на розрахунковий показник витрат чиприбутку, отримаємо кількісну оцінку ризику у відносному вираженні, увідсотках.
Один із способівубезпечити підприємство від ризиків - сформувати оптимальну програмустрахування. Для цього потрібно проаналізувати діяльність компанії і виділитихарактерні для неї ризики. Вони в свою чергу поділяються на ризики, якікомпанія готова прийняти на себе, і ризики, від яких необхідно застрахуватися.
У більшостівипадків страхова програма включає страхування:
-будівельно-монтажних,гарантійних зобов'язань;
-майна;
-обладнання відполомок;
-цивільноївідповідальності;
-життя і здоров'яспівробітників. [2]
Страхуванняпідприємницьких ризиків спрямоване на захист підприємціввід можливих непередбачених негативних обставин і чинників,заважають досягненню наміченої мети або одержання прибутку.
Основною метоюпідприємницької діяльності є отримання максимального прибутку,збільшення вкладеного в справу капіталу. У зв'язку з цим найважливішезначення набуває страхування на випадок можливої вЂ‹вЂ‹втрати очікуваногоприбутку або недоотримання запланованого доходу.
Страхуванняпідприємницького ризику включає як ризик втрати майна, так і ризикнеотримання очікуваних доходів.
Всі причини,викликають втрати доходу обумовлюються двома групами причин:
1) порушеннямпроцесу виробництва при настанні стихійних лих, аварій та іншиханалогічних подій;
2) зміноюринкової кон'юнктури, погіршенням і порушенням контрактів з бокупостачальників або споживачів продукції (послуг) і т.п. [3]
Російськістрахові традиційно здійснюють страхування по всім перерахованим видам.Принципово новими підходами до страхування підприємницького ризику для російськогоринку стають страхування від перерв у виробництві та страхування відризиків невиконання договірних зобов'язань.
У цивілізованійринковій економіці, страхування подібних ризиків найчастіше є невід'ємноючастиною бізнес - планування. Розглянемо докладніше практичні особливостіцих видів страхування.
Страхуваннявід перерв у виробництві . Підприємство може застрахуватися відзбитків внаслідок простою виробництва (надання послуг), який...