ЗМІСТ
1.Організація діяльності банку
2.Організація обліково-операційноїроботи банку
2.1.Загальна характеристикаобліково-операційної роботи
2.2.Первінна документація,документообіг та внутрішньобанківській
контроль
2.3.Аналітічній и синтетичнийоблік
3.Організація та облік розрахунковихоперацій
3.1.Поточні Рахунка
3.2.Розрахункі платіжніміДоручення
3.3.Розрахункі платіжніміВимоги
3.4.Розрахункі пластиковікартками
3.5.Розрахункі за допомогсистеми "Клієнт-банк"
3.6.Міжбанківські Розрахунки
3.7 Розрахунки акредитива
4.Організація та облік депозитнихоперацій
4.1.Операції з депозитамиюридичних ОСІБ та їх облік
4.2. Операції з депозитамифізічніх ОСІБ та їх облік
5.Касові Операції банку
6.Організація та облік позичковий операцій
7.Організація та облік операцій зіноземною валютою
8.Операції банку з ціннімі паперами
9.Облік НЕ фінансовіх актівів ипасівів банку
9.1. Облік основних засобів инематеріальніх актівів
9.2. Облік розрахунків зпрацівнікамі банку
10.Економічній аналіз діяльностібанку. Внутрішній та Зовнішній аудит
1.Організаціядіяльності банку
Комерційний банк "Приватбанк" був заснованій у1992році. ВІН БУВ одним Із дере банків, Який з'єднував Усі держави СНД.
Приватбанк ставши одним Із дере українськихбанків, створене на Основі приватного Капіталу.
Основна мета -Забезпечити найвищу якість послуг Клієнтам Як в Україні, так и поза її межами.Принципи роботи - Відповідальність, чіткість, своєчасність та гнучкість впроведенні операцій.
Організаційнаструктура має Вигляд (Додаток 1).
Кваліфікованіфахівці банку створюють для клієнтів ліквідну и надійну структуру актівів,надаючі кож консультативно підтрімку и інших фінансовіх харчування. Філіальнамережа банку Продовжує рости за рахунок взятих в Оренда приміщень банку"Україна", і досягла 1300 відділень и філіалів по всій теріторії Країни.
для своїхклієнтів Черкаська філія КБ "Приватбанк" здійснює наступні Операції:
-розрахунково-касовеобслуговування юридичних и фізічніх ОСІБ у національній та іноземніх валютах;
- ОпераціїЗалучення гривневих та валютних ресурсів на депозити та вклади;
- кредитніОперації и банківські Гарантії;
- прийом платежіввід фізічніх ОСІБ готівкою з перерахуванням на
Рахункаотримувачів коштів, комунальне платежів;
- видача таобслуговування карток Міжнародної платіжної системи
VISAINTERNATIONAL;
- Обмінвалют;
- Міжнароднідокументальні Операції;
- послугиКіпрського філіалу;
- грошовіперекази "Вестерн Юніон" в національній та іноземній валюті;
- розрахунково -інформаційне обслуговування клієнтів по сістемі "Клієнт Банку-Банк"
- продажів дорожніхчеків;
- інвестиційніОперації.
2. Організація обліково-операційної роботи банку
2.1 . Загальна характеристика обліково-операційної роботи.
Операційнийвідділ є самостійнім підрозділом ЧФ КБ "Приватбанк" і підпорядковуєтьсяГоловному бухгалтеру філії та Його заступнику згідно з наказом про Розподілобов'язків.
Головний бухгалтер прізначається на посаду извільняється по рішенню Правління КБ "Приватбанк". Підпорядковуєтьсябезпосередню Директору філії.
Основні Завдання та обов'язки головного бухгалтера філії, Як головногометодолога та контролера за відображенням в ОБЛІКУ Всіх операцій, полягає вТОМУ ЩО ВІН має право вімагаті від структурних підрозділів забезпеченняправільної організації бухгалтерського ОБЛІКУ и контролю, поданих необхідніхдокументів Щодо оформлення операцій, дотримання встановленого порядкуПрийняття, оприбуткування, Зберігання и витрат грошових коштів,товарно-матеріальних та інших цінностей, а кож має право вімагаті відбудь-якого підрозділу банку Подання пояснень, а за спожи и безпосереднювтручатіся в Його Робочі процедури, ЯКЩО Отримані дані вімагають сумнів.Організовує перевіркі стану бухгалтерського ОБЛІКУ філії банку та Йоготериторіально-відокремленіх робочих місць
Операційний відділ очолює начальник, Якийздійснює Загальне Керівництво и організовує роботу відділу. Основна мета посадиначальника Операційного відділу Це забезпечення роботи Операційного відділу поякісному и своєчасному обслуговування клієнтів банку, забезпечення контролюза відображенням в ОБЛІКУ Всіх операцій, які здійснюються операційнім відділом.А кож начальник Операційного відділу винен Забезпечити Складання и Поданняв Установлені рядки необхідної звітності.
2.2. Первинна документація, документообіг та
внутрішньобанківськійконтроль
Розрахункові документи складаються на бланкахвізначеної форми, на русском. При прійнятті розрахунково документапрацівніком Операційного відділу перевіряється Наявність Всіх необхідніхреквізітів. Розрахункові документи, в якіх є помилки або зазначені Не всіреквізити, повертаються клієнту. У разі правільності заповненості розрахунководокумента економіст-виконавець перевіряє Наявність коштів на Рахунка, ЯКЩОкоштів достатності, реквізити документа вводяться в машину. Після виконанРОЗРАХУНКОВА документа ставитися підпис відповідального віконавця иконтролера.
Для підтвердженнятого, Що Операція пройшла, клієнту повертається один примірник розрахунководокумента з підпісамі и штампом банку. Інший примірник документа підшівається вдокументи дня. У документи дня підшіваються кож и Інші документи яківикористовуються у роботі Операційного відділу.
Для здійсненнявнутрішньобанківського контролю директор КБ "Приватбанк" ЗатверджуєРозроблення Головний бухгалтер план послідуючіх перевірокобліково-операційної роботи відділу бухгалтерського ОБЛІКУ та Операційноговідділу КБ "Приватбанк" на кожен квартал року. ЗдійснюєтьсяПеревірка меморіальніх документів по валютних операціях, Перевірка Нарахуваннявідсотків по депозитах фізічніх ОСІБ, Перевірка своєчасності перерахуваннясальдо документів та комунальній платежів, Перевірка внутрішньобанківськіхдокументів, Перевірка правільності ведення податкового ОБЛІКУ, Перевіркакасових документів та правільності відображення по символах касових оборотів,Перевірка ОБЛІКУ грошових книжок в КАРТКА зразків підпісів, Перевіркаправільності Збереження и Використання в роботі печаток и штампів та Інше.
Для виконангрошово-розрахункових операцій вікорістовується певна документація а саме:
- об'ява навнесення готівкі;
- прибутковийКасове ордер;
- відатковійКасове ордер;
- акредитив;
- платіжнедоручення;
- меморіальнійордер;
- грошовий чек.
2.3. Аналітічній и синтетичний облік
Ведення синтетичність ОБЛІКУ здійснюється за допомогБалансова рахунків Плану рахунків бухгалтерського ОБЛІКУ комерційніх банківУкраїни. На рівні аналітічного ОБЛІКУ на аналітічніх Рахунка фіксуєтьсядетальна ІНФОРМАЦІЯ про шкірного контрагента та шкірних операцію. АналітічніРахунка повінні містіті обов'язкові параметри. На прікладі розглянемоФормування номеру особового рахунка Юридичної особи-клієнта ЧФ КБ"Приватбанк":
Особованомер - 260043788601
2600 -Балансова рахунок
4 -ключ
3 -юридичні особини
786 -порядковий номер клієнта
01 -Основний поточний рахунок
У Книзіреєстрації відкрітіх потокової рахунків вказується Додатковий, в якій валютіведеться поточний рахунок, Наприклад:
/980 -ГРИВНІ
/840 -долар USD
/978 -ЄВРО
Для зручності навсі види операцій в машину вводяться умовні ціфрові позначені, Наприклад, ЯКЩОголовному економісту потрібно провести операцію перерахування коштів з Рахункана Інший рахунок, економіст набірає
11 для викликомформи платіжного доручення,
12 ...
