ЗМІСТ
АННОТАЦІЯ4
ВВЕДЕНІЕ6
1Теоретичні аспекти оцінки кредитоспроможності підприємства-заемщіка9
1.1. Взаємовідносини банку зкліентамі9
1.2 Поняття та критеріїкредитоспроможності кліента20
2Визначення кредитоспроможності підприємства-заемщіка24
2.1 Методика оцінкикредитоспроможності позичальника, використовувана банками економічно розвинених стран24
2.2 Методи оцінкикредитоспроможності позичальника, що використовуються банкамиРоссіі32
3Удосконалення методів оцінки кредитоспроможності позичальників 38
3.1 Оцінка кредитоспроможностіпідприємства-заемщіка38
3.2Еффектівность методики оцінкикредитоспроможності та її совершенствованіе66
ЗАКЛЮЧЕНІЕ86
СПИСОКВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ89
ПРІЛОЖЕНІЯ93
АНОТАЦІЯТемацієї дипломної роботи: В«Удосконалення методів визначеннякредитоспроможності позичальників В».
Тема даної дипломноїроботи надзвичайно актуальна в світлі якісного розвитку банків як частинигрошово-кредитної системи. Стабільність всієї системи залежить і відстабільності роботи кожної одиниці, складовою дану систему. Так, якщобанк сформує неякісний актив, у вигляді кредиту, внаслідок неналежноїоцінки кредитоспроможності клієнта, за рахунок якого і утворюється даний актив,то існує ризик неповернення кредиту. Якщо ж уявити собі, що подібнікредити утворюють значну частину в кредитному портфелі банку, то стаєочевидним, що стабільність роботи кредитної організації може бути порушеназа певних умов.
Коли банк стаєВ«ПроблемнимВ», все менше осіб фізичних і юридичних довіряють йому своїкошти. Більш того, може виникнути паніка, коли особи починають дострокововилучати вклади. Таким чином, у даного банку може виникнути проблеми зліквідністю
Об'єктом дослідження вданій роботі виступають методи оцінки кредитоспроможності підприємства, такіяк рейтингова, ощадбанківських і американська системи оцінки. Удосконаленнясбербановской системи оцінки кредитоспроможності підприємства-позичальника в данійроботі розглядається як предмет дослідження. Для порівняння і більшповного аналізу даної теми, досліджується зарубіжний досвід оцінкикредитоспроможності клієнтів.
Метоюцієї дипломної роботи є вдосконалення ощадбанківських методикиоцінки кредитоспроможності позичальників.
Для досягнення метинеобхідно вирішити наступні завдання:
1.Визначитисутність поняття кредитоспроможності.
2.Вивчитиосновні способи оцінки кредитоспроможності великих і середніх підприємств,використовувані на території Російської Федерації.
3.Познайомитисяіз зарубіжним досвідом оцінки кредитоспроможності клієнта банку.
4.Застосуватиметодики оцінки кредитоспроможності позичальника на прикладі трьох підприємств.
5.Удосконалитиощадбанківських методику оцінки кредитоспроможності позичальників.
Справжня дипломнаробота складається з трьох розділів. У першому розділі розглядаються теоретичніаспекти оцінки кредитоспроможності підприємства, аналізуються основні критеріїоцінки кредитоспроможності, розглядаються основні питання, касаемовзаємовідносин банків з клієнтами. У другому розділі розглядаються основніметодики оцінки кредитоспроможності, використовувані банками економічно розвиненихкраїн і Росії. У третьому розділі на прикладі трьох підприємств розглядаютьсяосновні методики оцінки кредитоспроможності позичальників та пропонуєтьсявдосконалена методика Ощадбанку.
У даній роботі 93сторінки, 88 таблиць, 2 додатка, 51 джерело літератури.
ВСТУП
Завданняполіпшення функціонування кредитного механізму висувають необхідність використанняекономічних методів управління кредитом, орієнтованих на дотриманняекономічних меж кредиту. Це дозволить запобігти невиправданікредитні вкладення, забезпечити своєчасний і повне повернення позик, знизитиризик неплатежу.
Більшевсіх в інформації про кредитоспроможність підприємств і організацій потребують банки:їх прибутковість і ліквідність багато в чому залежать від фінансового стану клієнтів.Зниження ризику при здійсненні позичкових операцій можливо досягти на основі комплексноговивчення кредитоспроможності клієнтів банку, що одночасно дозволить організуватикредитування з урахуванням меж використання кредиту.
Підкредитоспроможністю банківських клієнтів слід розуміти таке фінансово-господарськийстан підприємства, яке дає впевненість в ефективному використанні позиковихзасобів, здатність і готовність позичальника повернути кредит відповідно до умовдоговору. Вивчення банками різноманітних чинників, які можуть спричинити за собоюнепогашення кредитів, або, навпаки, забезпечують їх своєчасне повернення, складаєзміст банківського аналізу кредитоспроможності.
Прианалізі кредитоспроможності банки повинні вирішити наступні питання: чи здатнийпозичальник виконати свої зобов'язання вчасно, чи готовий він їх виконати? На першийзапитання дає відповідь розбір фінансово-господарських сторін діяльностіпідприємств. Друге питання має юридичний характер, а так само пов'язаний зособистими якостями керівників підприємства.
Складі зміст показників випливають із самого поняття кредитоспроможності. Вониповинні відобразити фінансово-господарський стан підприємств з точки зоруефективності розміщення і використання позикових засобів і всіх засобів взагалі,оцінити здатність і готовність позичальника здійснювати платежі і погашати кредитив заздалегідь визначені терміни.
Здатністьсвоєчасно повертати кредит оцінюється шляхом аналізу балансу підприємства наліквідність, ефективного використання кредиту та оборотних коштів, рівня рентабельності,а готовність визначається за допомогою вивчення дієздатності позичальника, перспективйого розвитку, ділових якостей керівників підприємств.
Взв'язку з тим, що підприємства значно розрізняються за характером своєї виробничоїта фінансової діяльності, створити єдині універсальні і вичерпні методичнівказівки з вивчення кредитоспроможності і розрахунку відповідних показників непредставляється можливим. Це підтверджується практикою нашої країни. У сучаснійміжнародній практиці також відсутні тверді правила на цей рахунок, так як врахувативсі численні специфічні особливості клієнтів практично неможливо.
Процескредитування пов'язаний з дією численних і різноманітних факторів ризику,здатних спричинити за собою непогашення позики в призначений термін. Надаючипозики, комерційний банк повинен вивчати чинники, які можуть спричинити за собоюїх непогашення. Таке вивчення іменують аналізом кредитоспроможності.
Основнамета такого аналізу - визначити здатність і готовність позичальника повернутизапитувану позичку відповідно до умов кредитного договору. Банк повинену кожному випадку визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе, ірозмір кредиту, який може бути наданий у даних обставинах.
Метоюцієї дипломної роботи є вивчення підходів до аналізу кредитоспроможностіта інвестиційної привабливості на базі вивчення вітчизняного тазарубіжного досвіду. Важливість і актуальність проблеми оцінки кредитоспроможності інвестиційноїпривабливості підприємства зумовили вибір теми. У роботі вирішуються такі завданняяк: визначення сутності поняття кредитоспроможності, інформаційна базааналізу, підхід до аналізу кредитоспроможності, методика аналізу.
Принаписанні роботи використовувалася економічна література вітчизняних ізарубіжних авторів, що розкриває принципи і методику дослідження кредитоспроможностіпозичальників кредитних установ США, Франції та Росії, фінансові звітностіпідприємств, на базі яких застосовувалися різні методи оцінкикредитоспроможності підприємств-позичальників.
1 Теоретичніаспекти оцінки кредитоспроможності підприємства-позичальника
1.1. Взаємовідносинибанку з клієнтами
Банк,будучи породженням потреби господарства, перебуваючи в центрі економічногожиття, покликаний сприяти інтересам своїх клієнтів. Не випадково, тому вОстанніми роками все бі...
