Контрольна робота з дисципліни: В«Фінансовий менеджмент в кредитній організації В»
Виконала студентка групи ТлПІвЕ - 06 (б) Е.С.Стебліна
Тульський інститут інформатики та економіки
Тула 2010
ВСТУП
Банки - Необхідний фінансовий інститут на даному етапі розвитку. Вони допомагають зробити процес виробництва безперервним, концентруючи у себе для цього тимчасово вільні грошові кошти і направляючи їх туди, де вони в даний момент необхідні.
Специфіка діяльності банків полягає в тому, що вони, на відміну від звичайних підприємств, оперують в основному чужими (залученими) засобами і тому на них лягає величезна відповідальність за збереження довірених їм грошей.
Держава, в першу чергу зацікавлене в підтримці бездоганної репутації банків, встановлює їм певні обмеження, нормативи як обов'язкові для виконання, так і рекомендаційні, які регулюють діяльність банків з метою забезпечення їх надійності, ліквідності, платоспроможності.
Поява значної кількості банків та їх установ призвело до зміни статусу банків, перетворенню їх із органів управління в специфічні комерційні установи, орієнтовані на отримання максимального доходу. Це обумовлює підвищений інтерес самих банків до аналізу своєї фінансово-господарської діяльності, перегляду традиційних форм і методів управління своїми операціями.
Сьогодні у зв'язку з серйозними проблемами на макроекономічному рівні, що проявляються в кризі виробництва, платіжному кризі, інфляції, підтримку ліквідності комерційними банками значно ускладнюється.
Для того щоб в постійно мінливих умовах комерційний банк міг стабільно і ефективно функціонувати, керівництво банку має приділяти велику увагу аналізу показників діяльності банку і проведених операцій.
Проведення фінансового аналізу в банку має величезне значення, бо на підставі його результатів керівництво оцінює існуючу і
розробляє перспективну політику банку, визначає ефективність окремих видів операцій і планує розвиток їх нових видів.
Таким чином, виходячи з результатів фінансового аналізу керівництво банку розробляє заходи щодо зміцнення фінансового стану банку.
Поняття ліквідності кредитної організації
Термін В«ЛіквідністьВ» (від лат. Liquidus - рідкий, текучий) у буквальному значенні слова означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей у кошти.
Поняття ліквідність комерційного банку означає можливість банку своєчасно і повно забезпечувати виконання своїх боргових і фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів по статтях активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних термінів.
Іншими словами, ліквідність комерційного банку базується на постійній підтримці об'єктивно необхідного співвідношення між трьома її складовими - власним капіталом банку, залученими і розміщеними ним коштами шляхом оперативного керування їхніми структурними елементами.
Аналіз ліквідності дозволяє виявити потенційні і реальні тенденції, свідчать про погіршення ліквідності балансу банку, провести аналіз чинників, що викликали розвиток негативних тенденцій, та вжити відповідних заходи для коригування ситуації.
Ліквідність як В«потікВ» аналізується з погляду динаміки, що припускає оцінку спроможності комерційного банку протягом визначеного періоду часу змінювати сформований несприятливий рівень ліквідності або запобігати погіршенню досягнутого, об'єктивно необхідного рівня ліквідності (зберігати його) за рахунок ефективного управління відповідними статтями активів і пасивів, залучення додаткових позикових коштів, підвищення фінансової стійкості банку шляхом зростання доходів.
Основні мети аналізу кредитної організації
визначення факторів, що викликають негативні тенденції в ліквідності банку, і зведення їх впливу до мінімуму;
уточнення розраховується системи оціночних коефіцієнтів, виявлення можливих недоліків при розрахунках і усунення даних проблем;
виявлення реальних або потенційних негативних тенденцій погіршення ліквідності балансу банку і прийняття відповідних заходів щодо їх зміни;
формування аналітичних матеріалів про стан ліквідності банку;
вироблення рекомендацій щодо управління банком і визначення стратегії розвитку з урахуванням результатів аналізу.
Основні етапи аналізу ліквідності
в Кредитні організації
I етап. Оцінка фінансового стану банку з точки зору його ліквідності
Даний етап є підготовчим. На цьому етапі здійснюється визначення ліквідності банку на момент початку аналізу, тут перед фінансовим аналітиком стоїть завдання визначення бази, вихідної точки для подальшого аналізу. Якщо даний етап не виявляє серйозних проблем в області ліквідності та платоспроможності, то має сенс провести подальший аналіз з метою визначення тенденцій та перспектив розвитку ситуації. При виявленні ж небудь проблем подальший аналіз дозволить визначити причини ситуації ситуації і намітити шляхи виходу з неї.
II етап. Аналіз факторів, що впливають на ліквідність
На ліквідність і платоспроможність банку, як і на його діяльність в цілому, впливає величезна кількість факторів різноспрямованої дії. Тому при виявленні складаються негативних тенденцій в області ліквідності фінансовим аналітикам банку необхідно виявити основні фактори, що викликали ці тенденції, проаналізувати їх вплив і виробити рекомендації щодо зміни політики банку з метою попередження негативних наслідків. Отже, основною метою проведення другого етапу аналізу є врахування впливу внутрішніх і зовнішніх факторів на політику банку в цілому, і на його ліквідність в зокрема.
Розглянемо ключові фактори, що впливають на ліквідність.
Ці фактори за механізмом впливу можна розділити на дві групи:
Макроекономічні фактори (екзогенні) - через них здійснюється вплив зовнішнього середовища на діяльність комерційного банку і, як наслідок, на його ліквідність;
Мікроекономічні фактори (ендогенні) - діють на рівні самого банку і пов'язані з його політикою. На відміну від дії макроекономічних факторів, вплив у деяких банк не може обмежити, мікроекономічні чинники безпосередньо пов'язані з його діяльністю, тому, змінюючи політику банку, можна обмежити вплив факторів, що викликають несприятливі зміни в ліквідності.
Розглянемо докладніше макроекономічні фактори, що впливають на ліквідність:
економічна і політична обстановка в країні.
Стабільність загальної політичної та економічної обстановки в країні надає пряму вплив на стабільність банківської системи в цілому і комерційного банку як її ланки зокрема. Багато в чому вона визначає ступінь довіри до банків з боку населення, а також ступінь В«політизованостіВ» банківської системи. Будь-який прояв нестабільності в даних сферах призводить до різкого загострення проблеми ліквідності комерційних банків;
ефективність державного регулювання та контролю.
Комерційні банки відчувають на собі весь спектр впливів державних заходів грошово-кредитного регулювання. Воно проявляється у встановленні правових норм, регулюють банківську діяльність в цілому, а також у встановленні обов'язкових для виконання нормативів і санкцій за їх порушення;
розвиток і ефективність сегментів фінансового ринку.
Цей фактор обумовлює характер перерозподілу тимчасово вільних грошових коштів між учасниками фінансового ринку і, зокрема, між банками. Так, високий рівень розвитку ринку дає банкам можливість швидкого залучення коштів з метою підтримки ліквідності, а стабільний стан ринку цінних паперів забезпечує можливість швидкої реалізації цінних паперів при необхідності. Даний фактор робить помітний вплив на ступінь ліквідності активів, так як необхідною умовою ліквідності активів є сформований ри...
