Введення
Входження економіки Росії в ринок - складний і суперечливий процес. Переважає до недавнього часу державна форма власності передбачала в основному централізоване бюджетне фінансування підприємств. Існувала раніше система, при якій бюджетні кошти виділялися в рамках державного планування розвитку економіки, не враховувала необхідності чіткого законодавчого регулювання фінансово-кредитних питань.
З розвитком у нашій країні ринкових відносин, появою підприємств різних форм власності (як приватної, так і державної, суспільної) особливого значення набуває проблема чіткого правового регулювання фінансово-кредитних відношенні суб'єктів підприємницької діяльності.
Актуальність даної роботи вбачається в тому, що у підприємств усіх форм власності все частіше, об'єктивно виникає потреба залучення позикових коштів, для здійснення своєї діяльності та отримання прибутку. Найбільш поширеною формою залучення коштів є отримання банківської позики, але кредитним договором. На даному етапі все більша роль відводиться кредиту, який здатний вирішити проблему неплатежів і браку оборотних коштів у підприємств, підготувати ресурси для підйому виробництва.
Метою даної роботи є - розглянути особливості надання кредиту в комерційному банку в умовах ринкових відносин.
В цьому зв'язку завданнями роботи є:
розглянути сутність та види кредиту
вивчити основні принципи та функції кредиту;
проаналізувати облік кредитів і процедуру оформлення кредиту.
1 Поняття, види кредитів і позик та їх особливість
1.1 Сутність і види кредитування
Банківський кредит (позика) є важливим джерелом позикових коштів організації. Кредит - це угода, оформлена кредитним договором, за якою банк чи будь-яка кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (Кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених
договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї.
Кредитні відносини банку з підприємством оформляються договором. Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне недійсність кредитного договору. Такий договір вважається нікчемним.
Як правило, підприємство користується кредитом, наданим банком, в якому відкрито його розрахунковий рахунок. Але воно має право отримати кредит і в іншому банку.
Відрізняючись від позики як договір, який зобов'язує кредитора надати гроші в борг, кредитний договір, разом з тим, включає типові для будь-якого позикового зобов'язання умови. Відмінності кредиту від позики показані в табл.1.
Таблиця 1.
Основні відмінності кредиту від позики
Кредит
Позика
1. Сторони угоди
У ролі кредитора може виступати тільки банк або інша кредитна організація, що має відповідну ліцензію Центрального Банку РФ
У ролі позикодавця може виступати будь-яка юридична або фізична особа
2. Предмет договору
Грошові кошти
Грошові кошти та речі
3. Вступ договору в силу
Кредитний договір є консенсуальним, тобто набуває чинності з моменту досягнення сторонами відповідної угоди, до реальної передачі грошей позичальникові (тим більше, що така передача може проводиться періодично, а не одноразово). Отже, за наявності такої угоди позичальник може примусити кредитора до видачі йому кредиту.
Договір позики є реальним договором, що вступає в силу лише з моменту передачі грошей (або речей) займодавцем позичальникові, коли і виникають відповідні зобов'язання. Позикодавця не можна, отже, примусити до видачі позики, оскільки обіцянку надати його не мають юридичної сили.
4. Форма договору
Письмова форма. Недотримання письмової форми тягне недійсність кредитного договору.
Письмова або усна форма (у встановлених ст.808 ГК РФ випадках). За недотримання простої письмової форми договору позики у випадках, передбачених законом, такий договір зовсім не вважається недійсним. В Відповідно до п.1 ст.162 ГК сторонами в такій ситуації забороняється посилатися на показання свідків у підтвердженні договору позики або його умов. Це не позбавляє їх можливості приводити письмові й інші докази.
5. Відсотки
Виходячи із суті договору кредит не може бути безвідсотковим
Може бути процентним і безпроцентним (ст.809 ЦК)
1.2 Ознаки та види кредитів
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за різними ознаками.
Таблиця 2.
Ознаки і види кредитів
Критерій (ознака)
Вид кредиту (позики)
1. Роль банку (кредитор або позичальник)
Активний
Пасивний
2. Термін
До запитання (онкольний)
Рядковий
Короткостроковий
Середньостроковий
Довгостроковий
3. Призначення
Споживчий
Промисловий
Торговий
Сільськогосподарський
Інвестиційний
Бюджетний
4. Мета
На збільшення капіталу (виробничих фондів)
На тимчасове поповнення коштів
На споживчі цілі населенню (споживчий)
5. Наявність і характер забезпечення
Бланковий (незабезпечений)
Забезпечений
Запорукою товарів або цінних паперів (ломбардний)
Гарантійним зобов'язанням або поручительством
Страхуванням
6. Спосіб
Кредит грошима
Кредит допомогою акцептування векселя позичальника
7. Ступінь ризику
З найменшим ризиком
З підвищеним ризиком
З граничним ризиком
Нестандартний
8. Валюта кредиту
Карбованцеві позики
Валютні кредити
1.3 Основні принципи і функції кредиту
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримувані при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Більш докладно принципи кредиту розглядаються в табл.3.
В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:
акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;
перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;
створення кредитних знарядь обігу (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;
регулювання об'єму сукупного грошового обороту.
Отже, кредит - це економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу вартості, передавався у тимчасове користування.
Таблиця 3.
Принципи кредитних відносин
Принципи
Визначення
Повернення кредиту
Висловлює необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником.
Терміновість кредиту
Відбиває необхідність повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі або замінює його документі.
Платність кредиту. Позичковий відсоток.
Висловлює необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання.
Забезпеченість кредиту
Цей принцип виража...
