Зміст
Введення
1. Теоретичні аспекти оцінки кредитоспроможності позичальника комерційнимбанком
1.1 Поняття, цілі і завданняоцінки кредитоспроможності банком
1.2 Підходи до оцінки кредитоспроможностіпозичальників
2. Оцінка кредитоспроможності ВАТ В«ЧувашкабельВ»
2.1Економічна характеристика ВАТ В«ЧувашкабельВ»
2.2 Аналіз кредитоспроможності ВАТ В«ЧувашкабельВ»
за методикою оцінки кредитоспроможності позичальникаОщадбанку РФ
3. Зарубіжний досвід організації оцінки кредитоспроможностіпозичальника
3.1 Американська методикаоцінки кредитоспроможності позичальника
3.2 Французька методика оцінки кредитоспроможностіпозичальника
Висновок
Список літератури
Введення
Актуальність обраної теми. В умовах переходу до ринкової економіки взначній мірі посилюється жорсткість фінансових обмежень господарськоїдіяльності підприємств. Це проявляється, насамперед, у ліквідації безоплатнійдержавної підтримки, відмову від державного фінансування, що з неминучістювикликає необхідність використання комерційного та банківського кредиту. Відповіднокардинально змінилася кредитна система, яка тепер функціонує в умовах нестабільності та банкрутства величезногочисла підприємств. У цьому зв'язку, обрана нами тема дослідження представляє особливуактуальність.
Об'єктом дослідження є кредитоспроможність ВАТ В«ЧувашкабельВ».
Предмет дослідження складає методика оцінки кредитоспроможності позичальникаОщадбанку РФ.
Метою даної курсової роботи є аналізкредитоспроможності ВАТ В«ЗаводВ« Чувашкабель В»за методикою оцінки кредитоспроможностіпозичальника Ощадбанку РФ.
Реалізація поставленоїмети здійснюється шляхом вирішення наступних завдань:
-розкритипоняття, цілі і завдання оцінки кредитоспроможності банком;
-вивчитипідходи до оцінки кредитоспроможності позичальників;
-дати економічнухарактеристику ВАТ В«ЗаводВ« Чувашкабель В»;
-проаналізувати кредитоспроможність ВАТВ«ЧувашкабельВ» за методикою оцінки кредитоспроможності позичальника Ощадбанку РФ;
-розглянутиамериканську методику оцінки кредитоспроможності позичальника;
-вивчити французьку методикуоцінки кредитоспроможності позичальника.
Практична значимістьроботи обумовлена ​​тим, що основні положення можна застосувати при підготовці спецкурсівз предмету В«Гроші. Кредит. Банки В», а також окремі матеріали, висновки, рекомендаціїможуть бути використані в практичній діяльності.
Структура роботи.Курсова робота складається з вступу, трьох розділів, висновку, списку літератури ідодатків.
1.Теоретичні аспекти оцінки кредитоспроможності позичальника комерційним банком
1.1 Поняття,цілі і завдання оцінки кредитоспроможності банком
кредитоспроможність позичальник
У сучасній економіці Росії в період становленняі розвитку нового типу економічних відносин, коли господарюючі суб'єкти самостійніу виборі більшості прийнятих ними рішень, питання про необхідність розробкиефективної програми управління капіталом має першорядне значення.
Власний капітал організації - ще не гарантіяприбутку. Однак навіть якщо така існує, це не означає, що її буде достатньодля інвестицій у розвиток виробництва, поповнення оборотних активів тощо Власніфінансові ресурси є основою стабільної роботи організації, але разом з тимце досить малорухомі ресурси і розглядати їх в якості довгостроковогоджерела фінансування розширеного відтворення основних фондів і нематеріальнихактивів або джерела поповнення оборотних активів ризиковано. В результаті альтернативнимджерелом фінансування виступає позиковий капітал.
В умовах становлення і розвитку ринкових відносинкредиторам необхідно мати точне уявлення про кредитоспроможність їх партнера.Для досягнення цієї мети комерційні банки розробляють власні методики визначеннякредитоспроможності. Однак для цього необхідно чітко визначити, що включає всебе це поняття, характерне для ринкової економіки. В умовах директивної централізованоїсистеми розподілу фінансових ресурсів СРСР, коли спотворювалися самі принципи кредитуванняі була відсутня економічна основа для ефективного розвитку кредитних відносин,поняття В«кредитоспроможністьВ» як такого не було, отже, не було і необхідностіоцінки кредитоспроможності позичальника при видачі кредитних ресурсів. Процес переходудо ринкових відносин істотно змінив взаємини організацій та їх кредиторів.На перший план вийшли умови взаємовигідного партнерства і загальний економічний інтерес,безпосередньо пов'язаний з кредитоспроможністю позичальника.
У підручнику В«Банківська справаВ» під редакцією професораО.І. Лаврушина кредитоспроможність трактується як здатність позичальника повністюі в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом і відсотками)[7.С.125].Такої ж думки дотримується професор А.Д. Шеремет [19. С.35]. А.І. Ачкасов ж під кредитоспроможністюгосподарюючого суб'єкта розуміє його здатність своєчасно проводити всі терміновіплатежі при забезпеченні нормального ходу виробництва за рахунок наявності адекватнихвласних коштів і в формі, що дозволяє без серйозних фінансових потрясінь мобілізуватив найкоротші терміни достатній обсяг грошових коштів для задоволення всіх строковихзобов'язань перед різними кредиторами [5. С. 138]. Продовженням цього формулюванняможе служити визначення В.Т. Севрука: В«Фінансовий стан підприємства виражаєтьсяйого платежі-і кредитоспроможністю, тобто здатністю вчасно задовольняти платіжнівимоги відповідно до господарськими договорами, повертати кредити, виплачуватиробітникам і службовцям заробітну плату, вносити платежі та податки до бюджету В»[17. С. 43].
Наведені визначення не зовсім коректні, оскількив них не розмежовуються терміни В«кредитоспроможністьВ» і В«платоспроможністьВ». Останняяк раз і має на увазі здатність організації розплачуватися за всіма видами зобов'язань,а кредитоспроможність увазі здатність розплатитися лише за кредитними зобов'язаннями.Платоспроможність - можливість задовольнити вимоги кредиторів у справжніймомент, а кредитоспроможність - прогноз такої здатності на майбутнє. І ще однеістотна відмінність. Організація погашає свої звичайні зобов'язання (крім заборгованостіза кредитами), як правило, за рахунок виручки від реалізації продукції (робіт, послуг).Повернення кредиту може проводитися як із власних коштів позичальника, так і зарахунок коштів, що надійшли реалізації банком забезпечення, переданого у заставу, засобівгаран та чи поручителя, страхових відшкодувань. Крім цього кредитоспроможність визначаєтьсяне тільки тим, наскільки ліквідні активи організації, що направляються на погашеннязобов'язань, але і безліччю інших чинників, не залежних безпосередньо від господарюючогосуб'єкта (контрагенти, ринки збуту тощо) і не завжди піддаються кількісномувимірюванню.
Існує також підхід до визначення кредитоспроможності,зв'язує її з платоспроможністю, проте, враховуючи викладений ие вище, залежновід цілей аналізу їх можна розглядати як різні поняття. Так, А.І. Вільшанах звужуєпоняття кредитоспроможності до можливості позичальника погасити тільки позичкову заборгованістьі вважає, що характеристика кредитоспроможності повинна бути іншою, ніж платоспроможність,оскільки відповідно до принципів кредитування позикові кошти можна погаситияк за рахунок виручки від основної діяльності, так і за рахунок вторинних джерелзабезпечення (реалізація застави, стягнення з гаранта) [13. С. 51]. М.О. Сахарова розуміє підкредитоспроможністю таке фінансово-господарський стан організації, якедає впевненість в ефективному використанні позикових засобів, здатності і готовностіпозичальника повернути кредит відповідно до умов кредитного договору [16. С. 20].
З іншої точки зору В«під кредитоспроможністю господарюючогосуб'єкта розуміється наявність у нього передумов для о...
