Сутність і класифікація банківських операцій
Зовнішньоекономічні інеекономічні зв'язки між юридичними і фізичними особами різних країнпризводять до виникнення грошових вимог і зобов'язань.
Суб'єктами міжнароднихрозрахункових операцій є експортери, імпортери і банки. Розрахункиздійснюються переважно у безготівковій формі. Основними посередниками вміжнародних розрахунках виступають банки, між якими виникаютькореспондентські відносини.
Успіх учасниківміжнародної торгової ланцюжка при укладанні угод купівлі-продажу в чомузалежить саме від банківської складової. Велике значення мають процесстворення документів і документообігу, можливість для експортера абоімпортера отримати фінансування, правильно обрана форма розрахунків.
Основні види платежів в обслуговуванні суб'єктівзовнішньоекономічної діяльності - акредитив, інкасо, переказний вексель(Комерційна тратта), виписаний на покупця, операції по відкритому рахунку,міжнародний банківський переказ, розрахунки чеками.
Комерційнібанки з простого перекладача грошових коштів, якими вони є привикористанні відкритого рахунку та авансових платежів, перетворюються взацікавлених учасників розрахункової операції поряд із зовнішньоторговельнимиконтрагентами.
Банківськасистема і банківське обслуговування як складові фінансової системи будькраїни відіграють вирішальну роль у її сучасному економічному розвитку.
Головніфункції банків полягають у мобілізації тимчасово вільних грошових коштів іїх розміщенні від свого імені і за свій рахунок на умовах зворотності,терміновості і платності у формі кредитування держави, юридичних іфізичних осіб, у проведенні фінансових розрахунків і формуванні платіжноїсистеми держави, здійсненні грошової емісії в банківській та депозитнійформах і тому подібне. Організація фінансово-кредитного обслуговуванняпідприємств, підприємств і населення, функціонування кредитної системи відіграютьвинятково важливу роль у розвитку господарських структур. Від ефективності йбезперебійності функціонування фінансового механізму залежить не тількисучасне отримання грошей окремими суб'єктами господарювання, але і темпиекономічного розвитку держави в цілому. Розвиток банківської системи, якголовного вкладника фінансового сектора, покликане прискорити трансформаціюсуспільства в цілому і розвиток бізнесу зокрема, оскільки значний впливбанків на українське середовище є очевидним.
Правовимфундаментом банківської діяльності в Україні є Закон України "Пробанки і банківську діяльність ", прийнятий Верховною Радою України в07.12.2008 р. Відповідно до даного закону, банк -юридична особа, що має виключні права на підставі ліцензіїНаціонального банку України здійснювати такі операції: залучення у виглядівкладів грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення цих коштіввід свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття іведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Успішнадіяльність будь-якого банку в більшій мірі визначається колом операцій і послуг,які він пропонує своїм клієнтам. Стимулюючими факторами, якісприяють розширенню спектру послуг, є, по-перше, зростання конкуренції вбанківській сфері, по-друге, зниження прибутковості традиційних операцій,по-третє, прагнення банків мати прибуток, по-четверте, відносна свобода,надана законами, які регулюють банківську сферу.
Розвитокбанківських послуг сприяє диверсифікації ризиків, одержання прибутку з новихджерел, покращує структуру балансу банку, його ліквідність, але принадмірному розширенні їх кількості може призвести до ослаблення менеджменту,зростання собівартості послуг, певного зниження прибутковості банківськоїдіяльності.
Виходячиз визначення банку, сутність банківських операцій - це залучення тимчасововільних грошових коштів підприємств, організацій, населення з подальшимрозміщенням їх від свого імені на умовах терміновості, зворотності і платності,а також касове і розрахункове обслуговування народного господарства, наданнявалютних та інших банківських послуг, передбачених Законом України В«Про банки ібанківську діяльність В»від07.12.2008 р.
Комерційні банки більшості західних країнвиконують зараз різні операції для задоволення фінансових потребвсіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великіустанови банків здійснюють для своїх клієнтів за деякими оцінками до 300видів операцій і послуг. До них відносяться:
-веденнядепозитних рахунків,
-безготівковіперекази коштів,
-прийом заощаджень,видача різноманітних позик,
-купівля-продажцінних паперів,
-операції здовіреності,
-зберіганняцінностей в сейфах і ін
Завдяки цьому комерційні банки постійно інерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу.
Комерційні банки виступають, перш за все, якспецифічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертаютьтимчасово вільні кошти господарства, з іншого - задовольняють за рахунок цихзалучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств,організацій і населення.
Операціїбанку - це дії банківської установи, спрямовані на забезпечення йогофункціонування, з одного боку, як суб'єкта підприємницькоїдіяльності, з іншого - як фінансового посередника, який здійснює притаманнійому функції.
До першихслід відносити дії банку, спрямовані на забезпечення його існуванняі функціонування (придбання основних засобів, інших необоротних активів),а також формування касових залишків, залишків коштів на кореспондентськомурахунку і резервів (дії, керовані законодавчими та нормативнимидокументами).
Діїбанку як фінансового посередника, який здійснює притаманні йому функції,входять у поняття банківські операції.
В останні роки, як у нашій країні, так і в світовійбанківській практиці, експерти відзначають наявність двох, на перший поглядвзаємовиключних, тенденцій: універсалізацію і спеціалізацію банківськоїдіяльності, підкреслюючи, що зі спеціалізацією банків посилюються тенденції доуніверсалізації їх діяльності.
Традиційно займалися більшою мірою тим чиіншим колом операцій, комерційні банки вторгаються в суміжні сферидіяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний,галузевої, спеціального призначення, регіональний і т. п.) виділяється поряд ззмістом його операцій, а також ступенем розвитку економіки країни, кредитнихвідносин, грошового та фінансового ринків.
Вкраїнах з ринковою економікою банки, як правило, прагнуть здійснюватиширокий спектр операцій. Для більш повного розуміння банківських операційнеобхідно згрупувати їх за різними ознаками:
I.Заекономічної сутності:
1.Базові:
В·депозитні(Прийняття вкладів від юридичних та фізичних осіб);
В·розрахункові(Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків - кореспондентів, у томучислі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів тазарахування коштів на них);
В·кредитніі інвестиційні (розміщення залучених коштів від свого імені, навласних умовах та на власний ризик).
2.Іншіоперації і дії, спрямовані на задоволення потреб клієнтів таотримання прибутку:
В·операціїз валютними цінностями;
В·емісійніоперації;
В·операціїз цінними паперами (купівля - продаж за дорученням клієнтів, операції на ринкуцінних паперів, включаючи андеррайтинг);
В·наданнягарантій, поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб;
В·факторинг;
В·лізинг;
В·послугивідповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностейі документів;
В·випускплатіжних інструментів (чеків, векселів та ін);
В·наданняконсультаційних та інформаційних послуг;
В·інкасація;
В·депозитарнадіяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних ціннихпаперів.
II. Зафункціональним призначенням:
1.Пасивніоперації - це операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси дляпр...
