Установа освіти
В«Білоруський торгово-економічнийуніверситет споживчої кооперації В»
Кафедра фінансів та кредиту
ДИПЛОМНА РОБОТА
На тему В«Методика оцінкикредитоспроможності клієнтів комерційних банків при прийнятті управлінськихрішень В»
Студента
обліково-фінансовогофакультету
ЖукМ.І.
Керівник
професорПопов Є.М.
Гомель 2011
РЕФЕРАТ
Дипломна робота написанана актуальну тему В«Методика оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційнихбанків при прийнятті управлінських рішень В».
Об'єктом дослідження:РУДТП Пінський автобусний парк № 3
Метанаписання дипломної роботи: поглиблене вивчення теоретичного матеріалу поданій проблемі, придбання практичних навичок, розробка пропозицій щодовдосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника.
Методи дослідження:описовий, дедуктивний, аналітичний, групування, порівняльний.
Ключові слова:кредитоспроможність, банки, позичальник, платоспроможність, ліквідність, кредит.
У процесі роботисистематизована і обгрунтована відповідними розрахунками методики оцінкикредитоспроможності, виявлено основні проблеми в оцінці кредитоспроможності.
Елементами науковоїновизни отриманих результатів є обгрунтування необхідності створенняавтоматизованого робочого місця.
Областю можливогозастосування є кредитно-фінансові установи.
Техніко-економічнаі соціальна значимість полягає в тому, що процес кредитування пов'язаний здією численних і різноманітних факторів ризику, здатних спричинити засобою непогашення позики в обумовлений строк. Надаючи позики, комерційнийбанк повинен вивчати чинники, які можуть спричинити за собою їх непогашення.Таке вивчення іменують аналізом кредитоспроможності.
Достовірністьданих наведених в дипломній роботі підтверджується бухгалтерською звітністю,а теоретичних положень - посиланнями на літературні джерела.
Методологічноюосновою дослідження з'явилися теоретичні роботи вітчизняних і зарубіжнихвчених з даної проблеми, нормативні акти НБ РБ, бухгалтерська та оперативназвітність підприємства.
Зміст
Введення
1. Поняття кредитоспроможності.
1.1 Необхідність та сутність кредиту
1.2 Сутність та необхідність оцінкикредитоспроможності
1.3 Інформаційна база оцінкикредитоспроможності підприємства - позичальника
2. Оцінка кредитоспроможностіпідприємства позичальника при кредитуванні в поточну діяльність
2.1 Коротка характеристика РУДТПАвтобусний парк № 3
2.2 Кількісний аналізкредитоспроможності позичальника
2.3 Якісний аналізкредитоспроможності позичальника
2.4 Альтернативні методи оцінкикредитоспроможності
3. Проблеми та шляхи вдосконаленняоцінки кредитоспроможності
3.1 Показники, що використовуютьсязарубіжними банками в оцінці кредитоспроможності
3.2 Проблеми оцінки кредитоспроможності
Висновок
Список використаних джерел
Додатка
Введення
Економічніперетворення в Республіці Білорусь вимагають нових підходів до управління,пошуку форм, які були б адекватні ринковим відносинам.
В умовах розвиткурізних форм господарювання, роздержавлення і приватизації власностіпідприємства стало необхідним зміна діючої системи бухгалтерськогообліку, оцінки й аналізу господарської діяльності, наближення її достандартної, що склалася в країнах з розвиненими ринковими відносинами.Працівникам підприємств слід опановувати прийнятої у всьому світіпідприємницької термінологією і внутрішньофірмової системою фінансовихпоказників. Вирішення цієї проблеми необхідно для того, щоб отриматиможливість спілкуватися на рівних з іноземними партнерами та долучитися донайціннішого досвіду фінансового менеджменту, накопиченого західними підприємствамиі банкірами за багатовікову історію розвитку ринкової економіки.
При цьому значнозбільшується роль аналізу фінансового стану: наявності, розміщення івикористання грошових коштів. Більше за всіх в інформації про кредитоспроможністьпідприємств, отриманого в процесі аналізу потребують банки. Так як відфінансового стану підприємств-позичальників залежить прибутковість і ліквідністьбанку. Адже по суті справи, фінансовий стан господарюючого суб'єкта євідображенням його фінансової конкурентоспроможності, тобто платоспроможності,кредитоспроможності, використання фінансових ресурсів і капіталу, виконаннязобов'язань перед державою, банками та іншими господарюючими суб'єктами.
У даній роботірозглядаються найбільш відомі методики оцінки кредитоспроможностіпідприємств-позичальників, на їх основі, в якості прикладу проводиться аналізпідприємства саме з точки зору кредитної організації, тобто банку для визначеннякредитоспроможності позичальника.
При написанні роботивикористовувалися наступні методи:
1.Порівняльнийметод
2.Емпіричнийметод
3.Лонгітюдний метод
4.Метод обробкиданих та інші.
Дана робота включає всебе такі питання як: визначення сутності поняття кредитоспроможності,інформаційна база аналізу, методики оцінки кредитоспроможності, проблемивиникають при оцінці кредитоспроможності, зарубіжні методики оцінкикредитоспроможності.
Головна мета даноїроботи - дослідити ряд методик по оцінці кредитоспроможності клієнтів банків.
Основними завданнями даноїроботи є:
ВЁРозглядсутності поняття'' кредитоспроможність позичальника'';
ВЁВизначенняінформаційної бази для проведення оцінки кредитоспроможності;
ВЁОцінка методів,використовуваних для визначення кредитоспроможності підприємств;
ВЁВикористанняданих методик на практиці;
Для написання роботи булавикористана річна бухгалтерська звітність Пінського Автобусного парку № 3.Таким чином, об'єктом даної роботи є Пінський Автобусний парк № 3, апредметом-фінансові процеси підприємства і кінцевівиробничо-господарські результати його діяльності.
Для написання роботи буливикористані наступні методи оцінки кредитоспроможності позичальника:
За допомогою умовноїрозбивки по класах;
За допомогою аналізугрошового потоку;
За допомогою багато мірногоаналізу.
Досліджувана проблемадостатньо висвітлена в книгах таких авторів:
Лаврушин В«Банківськасправа В», Попов О.М. Фінанси та кредит у споживчій кооперації, В«Аналіздіяльності банків В»І.К. Козлової, Т.А. Купрюшіна та ін
Автор використав такожрізні журнальні статті, нормативно-правові акти.
1. Поняттякредитоспроможності
1.1 Необхідність тасутність кредиту
Кредит - наданнягрошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків; вартіснаекономічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин.Виникнення кредиту пов'язано безпосередньо зі сферою обміну, де власникитоварів протистоять один одному як власники, готові вступити в економічнівідносини.
Можливість виникненняі розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. В процесіруху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів.Засоби праці використовуються в процесі виробництва тривалий час, їхвартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступовівідновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того,що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом зтим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів труда ідосить великих одноразових витратах. Аналогічні по своєму характерупроцеси відбуваються і в русі оборотного капіталу. Більш того, тутколивання в кругообігу і обороті виявляють себе більш різноманітно. Так, ввнаслідок сезонності виробництва, нерівномірного постачання і іншого відбуваєтьсянеспівпадання часу виробництва та обігу продукції. У одних суб'єктівз'являється тимчасовий надлишок коштів, у інших - їх нестача. Це створюєможливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяєвідносне протиріччя...
