Введення
Комерційні банки відносяться до особливої вЂ‹вЂ‹категоріїділових підприємств, що одержали назву фінансових посередників. Вони залучаютькапітали, заощадження населення та інші вільні грошові кошти,вивільняються в процесі господарської діяльності, і надають їх утимчасове користування іншим економічним агентам, які потребуютьдодатковому капіталі. Для здійснення своїх завдань банк повинен вироблятиряд дій, які називаються банківськими операціями. Вони відіграютьпершорядну роль не тільки у функціонуванні самого банку, але і в розвиткупромисловості та сільського господарства, інших галузей економіки. Серед основнихбанківських операцій виділяються пасивні та активні. За допомогою перших банківзалучають і концентрують у своїх касах якомога більше капіталів, тобтозапасаються оборотними коштами, а за допомогою других - розміщують цікапітали. Пасивні операції банків - це операції з формування власнихресурсів для проведення кредитних та інших активних операцій банку. За допомогоюпасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх полягає в залученнірізних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії власнихцінних паперів, а також проведенні інших операцій, в результаті якихзбільшуються банківські ресурси. До пасивних операцій відносять: приймання вкладів(Депозитів); відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числібанків-кореспондентів; випуск власних цінних паперів (облігацій, векселів,депозитних і ощадних сертифікатів); отримання міжбанківських кредитів, утому числі централізованих кредитних ресурсів; операції РЕПО; євровалютнікредити. Управління пасивними операціями являє собою діяльність,пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначеннямвідповідної комбінації джерел коштів для даного банку.
Структураі загальна характеристика пасивних операцій банків
операція комерційний банк депозитний
Пасивніоперації банку - це сукупність операцій, за допомогою яких формуються йогоресурси, збільшуються грошові кошти, що знаходяться на пасивних або наактивно-пасивних рахунках.
Формуванняпасивів - базове завдання будь-якого комерційного. За допомогою пасивних операцій банкинабувають ресурси для здійснення активних операцій.
До пасивнихопераціями комерційних банків відносяться:
1) внески достатутний фонд банку (продаж акцій і т.д.);
2) отриманняприбутку банком, а також формування або збільшення фондів, утворених банком вході його діяльності;
3) депозитніоперації (отримання ресурсів від клієнтів банку);
4)внедепозітние операції (отримання ресурсів від центрального банку і на грошовихринках).
Пасивніоперації дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться вобороті. Нові ресурси створюються банківською системою в результаті активнихкредитних операцій. За допомогою 1-го та 2-го видів пасивних операцій формується першавелика група кредитних ресурсів (власні ресурси), за допомогою третього і 4-говидів - друга велика група ресурсів (залучені (позикові) ресурси).
Власніресурси банку - це банківський капітал та прирівняні до нього статті. Їхнє завдання- Підтримувати стійкість банку. На початковому етапі власні коштипокривають першочергові витрати (земля, будівлі, устаткування, заробітнаплата), без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власнихресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси -головне джерело вкладень у довгострокові активи. Структура власних коштів різнихбанків неоднорідна. Вони включають:
1) статутнийкапітал;
2) резервнийфонд, фонди спеціального призначення та інші фонди банку;
3) нерозподіленийприбуток.
Залучені(Позикові) ресурси банку покривають до 90% (а в окремих банках і більше) всієїпотреби в грошових коштах для здійснення активних операцій, першНайбільше кредитних. Роль їх виключно велика. Мбілізуя тимчасово вільнікошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційнібанки задовольняють таким чином потреба народного господарства вдодаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечуютьнаселення споживчим кредитом.
Залученіресурси підрозділяються на депозитні, одержувані банком від своїхклієнтів, у тому числі від інших комерційних банків, з якими у нього встановленікореспондентські відносини, і недепозитні , придбані на ринку наконкурентній основі (ініціатива їх залучення належить самому банку).Залучення недепозитних ресурсів - це операції оптового характеру, на великісуми.
Операціїпо формуванню власних ресурсів
Комерційний банксамостійно визначає величину і структуру власних коштів,керуючись стратегією розвитку, конкурентною позицією на грошовому ринку, характеромпроведених грошових операцій і розміром ризиків.
Власнийкапітал комерційного банку повинен виконувати ряд функцій:
• функціякапіталу як амортизатора, тимчасово дозволяє банку покривати збитки іпродовжувати операції у разі великих непередбачених чи втрат надзвичайнихвитрат.
• функціякапіталу як регулятора діяльності банку (органи нагляду, висуваючи певнівимоги до достатності капіталу, тим самим задають норми економічної поведінки,покликані оберігати банк від нестійкості та надмірних ризиків).
Наявність убанку капіталу певної величини і якості розглядається як засібзахисту інтересів кредиторів і вкладників банку і зниження ймовірності його неспроможності.Чим більше за інших рівних умов питома вага ризикових операцій в балансібанку і чим вище ризики його позабалансових операцій, тим більше вимоги пред'являютьсядо його власного капіталу. Таким чином В«достатність капіталуВ» відображаєзагальну оцінку надійності банку. У цьому сенсі користуються терміном В«регулятивнийкапітал В», розуміючи під ним капітал, яким банк повинен розташовувати дляпроведення відповідних операцій, оскільки цього вимагає регулюючийорган.
Статутнийкапітал кредитної організації формується відповідно до законодавстваРосійської Федерації. Статутний капітал банку, створюваного у формі акціонерногосуспільства, складається з номінальної вартості його акцій, придбанихзасновниками, а статутний капітал банку, створюваного у формі товариства зобмеженою відповідальністю або товариства з додатковою відповідальністю, -з номінальної вартості часток її засновників. Законодавчо встановлениймінімальний розмір статутного капіталу-5 млн. євро в перерахунку на рублі.
Засновники немають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років здня його державної реєстрації. Засновник кредитної організації - юридичнаособа повинен мати стійке фінансове становище і достатньо власнихкоштів для внесення до статутного капіталу кредитної організації, здійснюватидіяльність протягом не менше трьох років, виконувати зобов'язання передфедеральним бюджетом, бюджету суб'єкта РФ і місцевим бюджетом за останні трироку.
Внесок устатутний капітал кредитної організації може являти собою:
1) грошовікошти у валюті РФ;
2) грошовікошти в іноземній валюті;
3) приналежнезасновнику кредитної організації на праві власності будівля (в тому числівключає вбудовані або прибудовані об'єкти), у якому може розташовуватисякредитна організація;
4) іншемайно у негрошовій формі, перелік якої встановлюється Банком Росії.
Розмірвнесків у вигляді майна в негрошовій формі в статутний капітал створюваної кредитноїорганізації не може перевищувати 20% статутного капіталу.
Придбання та(Або) отримання в довірче управління в результаті однієї або декількох угододнією юридичною чи фізичною особою або групою юридичних або фізичнихосіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб,є дочірніми чи залежними по відношенню один до одного, більше 5% акцій(Часток) кредитної організації вимагають повідомлення Банку Росії.
Юридичнеособа (в тому числі входить до ...
