Всеросійський заочний фінансово-економічний інститут
Калузький філія
Контрольна робота
на тему варіант 22 В«Послуги банків з розміщеннятимчасово вільних коштів організації В»
Робота виконана студенткою 4 курсу
Факультет В«Менеджмент і маркетингВ»
Спеціальність В«Економіка праціВ»
Арутюнян Я.Р.
Особистий номер № 07МЕБ01846
Викладач Єрмолаєв В.М.
Калуга 2011
ЗМІСТ
Введення
Тимчасово вільні коштиорганізації і проблема їх накопичення
Банківські вклади
Розміщення коштів у цінні папери
Висновок
Тести
Список використаної літератури
ВСТУП
Минуло більше десяти років з моменту прийняття росіянами наРеферендумі Конституції РФ проголосила Російську Федерацію якдемократична держава з ринковою економікою, де найвищою цінністювизнаються права і свободи людини.
Відповідно до Конституції одними з перших нормативнихактів, покликаних здійснювати правове регулювання ринкової економіки булиприйняті перша і друга частини Цивільного кодексу РФ.
Це обумовлено тим, що в першу чергу необхідно булозабезпечити правове регулювання приватно сфери у зв'язку перекладомекономіки на ринкові рейки.
В умовах переходу до ринкової економіки все більшеістотне значення набуває управління фінансовими ресурсами. Ключовемісце тут займають проблеми достатності оборотних засобів, механізмів їхпланування і поповнення, розумного використання, а також проблемикапітальних вкладень.
Метоюданої роботи є розглянути джерела вільних коштів організації, договірбанківського рахунку та поняття В«реальна процентна ставкаВ», перерахувати і охарактеризувативиди цінних паперів. Далі виконати тести.
ТИМЧАСОВОВІЛЬНІ КОШТИ ОРГАНІЗАЦІЇ І ПРОБЛЕМА ЇХ НАКОПИЧЕННЯ
Джереламифінансових ресурсів є всі грошові доходи і надходження, якимирозпорядженні підприємство чи інший господарюючий суб'єкт у певний період (чи на дату) і які спрямовуються на здійснення грошовихвитрат і відрахувань, необхідних для виробничого і соціальногорозвитку: інвестицій, авансування в поточні витрати (головним чином,собівартість), витрат і відрахувань на соціальні потреби в централізованіспеціальні фонди і в бюджети різних рівнів. Фінансові ресурси формуютьсяголовним чином за рахунок прибутку (від основної та інших видів діяльності),амортизації, а також виручки від реалізації вибулого майна, стійкихпасивів, різних Єлева надходжень, пайових та інших внесків. Велике значеннямає структура джерел формування фінансових ресурсів, і в першу чергупитома вага власних. Велика питома вага залучених коштів ускладнюєфінансову діяльність підприємства додатковими витратами на сплату високихвідсотків за кредитами комерційних банків, дивідендів по акціях і облігаціях іускладнює ліквідність балансу підприємства. Тому фінансист фірми завжди повиненретельно прораховувати доцільність чи недоцільність використаннязалучених фінансових ресурсів у кожному конкретному випадку.
Компаніяможе по-різному розпорядитися тимчасово вільними коштами - розмістити їхна депозиті, вкласти в векселі або на фондовому ринку. Як правило, при пошукуоб'єкта розміщення фінансовий керівник прагне вибрати найбільш дохіднийінструмент з прийнятними для компанії рівнями ризику і ліквідності.
Існують компанії,які взагалі не мають вільних коштів: такі фірми всі гроші вкладають убізнес. Як правило, темпи зростання цих підприємств перевищують середній показникпо галузі. Капіталовкладення вони здійснюють за рахунок кредитних ресурсів абопри необхідності витягають кошти з обороту і направляють їх у проектирозвитку, поточні же витрати фінансують за допомогою кредитування під заставу товарівв обороті.
Рухфінансових ресурсів підприємства можна представити таким чином.Власні та залучені на фінансовому ринку ресурси використовуються для закупівлімашин, устаткування, сировини, комплектуючих виробів, технологій та факторів виробництва,необхідних для ведення виробничої діяльності. Результатом виробництває товар (предметне благо чи послуга), реалізація, (продаж абонадання) якого приносить підприємству виручку певну сумугрошових коштів. При сприятливому перебігу підприємницької діяльностівиручки достатньо, щоб забезпечити відшкодування витрат на виробництво (витратвиробництва). Виручка від реалізації за вирахуванням витрат на виробництвоскладає дохід від виробничої діяльності підприємства.
Термін В«амортизаціяВ» в буквальному розумінні означає безсмертяосновних фондів, їх здатність відшкодовувати знос, відновлюватися.
Процесамортизації означає перенесення по частинах вартості основних фондів протягомтерміну їх служби на вироблену продукцію і подальше використання цієївартості для відшкодування спожитих основних фондів. Амортизація - ценайважливіше джерело простого і розширеного відтворення інауково-технічного розвитку на всіх щаблях господарської ієрархії.
Амортизаційні відрахування (певний відсоток від вартостіосновних фондів) накопичуються в міру реалізації продукції в спеціальному фонді,який носить назву амортизаційного фонду. Цей амортизаційний фонд (суманакопичених грошей) використовується для придбання нових речовинних елементівосновних фондів замість зношених, тобто відбувається відновлення основнихфондів.
Крімвиробничої діяльності підприємство може отримувати доходи від іншоїпідприємницької та фінансової діяльності, передбаченої його статутом(Наприклад, від участі в майні інших підприємств, надання власногообладнання в оренду і т.д.). Принцип розрахунку доходу такий же, як і длядоходу від виробничої діяльності, - з отриманої виручки віднімаються витрати,пов'язані із здійсненням даного виду діяльності. Сума доходів відвиробничої та іншої діяльності підприємства утворює його валовий дохід.
Однакна ринку є багато компаній, які з різних причин мають тимчасовонезадіяні в основному бізнесі гроші.
Найбільшийобсяг тимчасово вільних коштів виникає у компаній, бізнес яких єсезонним. У проміжку між періодами високої оборотності засоби такихкомпаній не працюють. Вкладати їх у альтернативний бізнес можуть далеко невсі, так як тимчасово вільні гроші будуть потрібні відразу після початкучергового сезону активності.
Особливосильно нестабільність розрахунків впливає на виробничі або торговельнікомпанії, що укладають великі контракти. У таких компаніях затримка внадходженні грошей хоча б по одному контракту веде до касових розривів,які необхідно закривати за допомогою овердрафту. За надходженні грошейутворюється тимчасовий надлишок грошових коштів. Аналогічні ситуації можутьвиникати і при організаційних затримках в реалізації проектів.
Компанії,які або не мають достатньої кредитної історії (і не можуть взяти кредит нарозвиток у банку), або воліють розвиватися частково або повністю за рахуноквласних коштів, воліють накопичувати кошти для майбутніх вкладень.Необхідно відзначити, що великі інвестиції тільки за рахунок власних коштівне може собі дозволити практично жодне підприємство - для цього потрібнонадовго В«заморожуватиВ» гроші, які в обороті можуть приносити значнобільшу прибутковість, ніж банківський депозит і навіть ставка по кредиту.
Убільшості компаній тимчасово вільні кошти з'являються на строк від одногодня до трьох-чотирьох тижнів. Значно рідше зустрічаються компанії, якимдоводиться вирішувати питання про розміщення вільних коштів на строк від одногомісяця. Це значно звужує можливість вибору для підприємств, оскількибільшість пропонованих для вкладення коштів фінансових інструментіворієнтовані на більш тривалі терміни.
БАНКІВСЬКІВКЛАДИ
Основнийпроблемою, яку доводиться вирішувати при виборі фінансового інструменту,є можливість моментального отримання грошей і вкладення їх в основнийбізнес. Саме тому більшість компаній, а також деякі банки вважають,що найкращим способом зберегти і примножити вільні кошти єбанківський депози...
