Введення
Страхування -найдавніша категорія суспільних відносин. Воно виникло в цілях взаємодопомогив області торгівлі і згодом стало однією з важливих умоввиробничої діяльності і побуту людини.
У страхуванняособлива економічна задача: забезпечити перебуває під загрозою ризиковихподій фізичній або юридичній особі покриття потреби в грошах наоснові взаємного урівноваження в ризиках. Чільна роль при вирішенні цієїзавдання належить страховими преміями, за рахунок яких створюється страховий фондвідшкодування збитків учасникам страхування.
Страховіпремії формують первинний доход, який є джерелом утворенняприбутку і основою для обчислення оподатковуваної бази страховика. Крім того,за рахунок страхових премій фінансуються витрати на ведення справи, тобто назміст самої страхової організації.
Предметдослідження даної курсової роботи - страхова премія як плата за страхуванняі цінова політика страховика.
Мета даноїкурсової роботи полягає у визначенні поняття страхової премії та проведенніаналізу цінової конкуренції і зниження страхової премії. Для досягненняназваної мети передбачається вирішення наступних завдань:
розглянутитеоретичні основи страхової премії;
провестианаліз цінової конкуренції і демпінгу в автострахуванні;
на основіпроведеного аналізу виявити проблеми та перспективи пониження страхової премії;
Дана роботабазується на вивченні законодавчих та нормативних актів в областістрахування, теоретичних досліджень таких авторів як Рейтман Л.І.,Шахов В.В., Зайцева М.А., Хомярчук В.М., Міллерман А.С.,Кутуков В.Б., а також періодичних видань.
1. Теоретичніоснови страхової премії
1.1Поняття страхової премії
Страховапремія є економічною категорією страхування, за допомогою якоїформується страховий (грошовий) фонд, а страховий фонд, в свою чергу,є засобом перерозподілу страхових ризиків.
У легальномувизначенні страхова премія означає плату за страхування, якустрахувальник (вигодонабувач) зобов'язаний сплатити страховику в порядку і в строки,встановлені договором страхування (п. 1 ст. 954 ГК РФ).
Крім даноговизначення правовий режим страхової премії встановлений у ст. 11 Закону простраховій справі, яка передбачає, що страхова премія (страхові внески)сплачується страхувальником у валюті Російської Федерації, за виняткомвипадків, передбачених валютним законодавством Російської Федерації іприйнятими відповідно до них нормативними правовими актами органів валютногорегулювання.
Правовийаналіз викладених норм законодавства дозволяє виділити основні ознакистрахової премії, що характеризують її як суттєвий елемент страхування.
1. Першвсе, слід зазначити, що страхова премія є платою за страховупослугу, яку необхідно здійснити з метою отримання страхового захисту.Відповідно, страхова послуга є платною, вираженої в певномугрошовому еквіваленті.
2. Плата якджерело виникнення страхової премії є формою винагородистраховика, яку повинен здійснити страхувальник занадавану страховиком страхову послугу.
3. Оплатастрахової премії повинна здійснюватися в суворо встановленому порядку, якийвизначається договором страхування або законом. При цьому порядок сплатистрахової премії увазі заздалегідь визначений розмір страхової премії, атакож терміни і черговість сплати (мається на увазі одноразово або врозстрочку).
4. Страховапремія підлягає оплаті тільки у валюті Російської Федерації, а саме в рублях,і тільки грошима, а не грошовими еквівалентами (маються на увазі цінні папери,товари або зустрічні послуги).
В іноземнійвалюті страхова премія може бути сплачена тільки в порядку, встановленомуФедеральним законом від 10 грудня 2003 № 173-ФЗ В«Про валютнерегулювання та валютний контроль В»* (325) (далі - Закон про валютнерегулюванні), відповідно до якого одним з учасників страхової угодиповинен бути нерезидент, перераховуються страхову премію за кордону.
Відповісти напитання про те, чи є дана В«платаВ» різновидом винагороди зацивільно-правової угоди, передбаченої гл. 39 ГК РФ (оплатненадання послуг) складно.
Якщострахову премію вважати винагородою і розглядати її, відповідно,як наступний дохід страховика від реалізації страхових послуг за правилами ст. 248НК РФ, то дана теза не в повній мірі відповідає економічним призначеннямі змістом страхової премії. В дійсності страхова премія єджерелом доходу страховика, тобто формою його винагороди, але не в повномуобсязі, а лише в частині, так як цільове призначення страхової премії полягаєне тільки в отриманні доходів страховиками, але й у формуванні страховогофонду, необхідного для реалізації страхової угоди в частині здійсненнястрахових виплат. Причому на формування страхового фонду направляється більшачастина страхової премії, оскільки єдиним грошовим джерелом формуваннястрахового фонду є кошти страхових премій.
Загальновідомо,що всі оплатне цивільно-правові договори засновані на принципіеквівалентності, відповідно до якого вартість товарів, робіт (послуг)(Мається на увазі ціна договору) визначається виходячи з їх фактичної (реальної)вартості, заснованої на витратах (витратах) і додаткової вартості (доходу).У будь-якому випадку оплата за даними договорами здійснюється за ціною не нижче їхреальної ринкової вартості. Еквівалентом ціни договору в подібних випадкахє фактична ціна на товар, роботу (послугу), яка вже відома намомент їх реалізації, так як вона складається з реальних витрат плюс певнийпередбачуваний дохід.
У страховихугодах також існує еквівалентність вартості страхової послуги, якавідбивається в страхової премії. Специфікою договорів страхування є те,що учасникам договору страхування невідомо, доведеться страховиковіздійснювати страхову виплату чи ні. Дана невідомість, у свою чергу,обумовлена ​​випадковістю настання тієї події, з яким сторони договорустрахування пов'язують виникнення обов'язку страховика по страховійвиплаті. Тому в договорах страхування страхова сума в кілька разівперевищує страхову премію.
Зматематичної точки зору, в договорах страхування не простежуєтьсяеквівалентність оплатне, тобто тотожність між страховою сумою і страховоюпремією, так як страхова премія значно менше, ніж страхова сума. Аледане невідповідність не свідчить про те, що в співвідношенні міжстраховою сумою і страховою премією еквівалентність відсутня. Навпаки,враховуючи специфіку страхового зобов'язання, тобто його алеаторного,страховики при розрахунку страхової премії свідомо закладають необхіднуеквівалентність у вартість страхової послуги, яка оцінюється співвідношеннямстрахового тарифу до одиниці страхової суми. Таким чином, еквівалентність встраховому зобов'язанні забезпечується за допомогою такої категорії, як тарифнаставка або страховий тариф, який застосовується при розрахунку страхової премії.Причому дане правило визначено чинним страховим законодавством.
Зокрема,в п. 2 ст. 954 ЦК України передбачено, що страховик при визначеннірозміру страхової премії, що підлягає сплаті за договором страхування, вправізастосовувати розроблені ним страхові тарифи, що визначають премію, що стягується зодиниці страхової суми, з урахуванням об'єкта страхування і характеру страховогоризику.
Впередбачених законом випадках розмір страхової премії визначається ввідповідності зі страховими тарифами, встановленими або регульованими органамидержавного страхового нагляду.
Данеположення Цивільного кодексу РФ конкретизується також п. 2 ст. 11Закону про страховій справі, який встановив, що страховий тариф - це ставкастрахової премії з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування іхарактеру страхового ризику.
Конкретнийрозмір страхового тарифу визначається договором добровільного страхування позгодою сторін. Страхові тарифи по видах обов'язкового страхуваннявстановлюються відповідно до федеральних законів про конкретні видиобов'язкового страхування.
<...
