групи осіб - набувачів) вправі придбати більш20% акцій (часток) кредитної організації (в тому числі на вторинному ринку) у томувипадку, якщо воно має стійке фінансове становище і здійснюєдіяльність протягом не менше трьох років.
Освітафондів кредитної організації проводиться відповідно до порядку,встановленим нею в положеннях про фонди, а також нормативними актами БанкуРосії.
Резервнийфонд створюється за рахунок прибутку банку за звітний рік, що залишається в його розпорядженніпісля сплати податків та інших обов'язкових платежів (чистого прибутку). Розміррезервного капіталу визначається статутом банку, але не може становити менше 5%величини зареєстрованого статутного капіталу. До досягнення мінімальноївстановленої статутом банку величини розмір щорічних відрахувань до резервногофонд повинен становити не менше 5% від чистого прибутку банку.
Страховірезерви комерційного банку створюються для покриття ризиків і включають резерви наможливі втрати по позиках, під можливе знецінення цінних паперів і по іншимактивних операціях. Вони формуються у відповідності з Положеннями Банку Росії від26 березня 2004 № 254-П В«Про порядок формування кредитними організаціями резервівна можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості В»тавід 26 березня 2006 № 283-П В«Про порядок формування кредитнимиорганізаціями резервів на можливі втрати В».
Амортизаційнийфонд банку, як і амортизаційні фонди інших організацій, створюється відповіднодо встановлених норм амортизації.
Нерозподіленийприбуток - це прибуток, що залишилася у банку після сплати податків та інших обов'язковихплатежів до бюджету до розподілу, тобто до виплати дивідендів акціонерам(Пайовикам) і утворення фондів.
Депозитні та недепозитні операціїбанків
Депозитниминазиваються операції банків із залучення грошових коштів юридичних іфізичних осіб у вклади, або на певні строки, або до запитання. Начастку депозитних операцій припадає основна частина їх пасивів.
Депозитніоперації є одними з основних банківських операцій. Прийом вкладів, тоє депозитів, є операцією позики, заключаемой банком у особи, що володієкапіталом, в якому воно тимчасово не потребує, або для якого власник самне може знайти застосування. Приймаючи вклади від населення, банки утворюютьобігові кошти, за допомогою яких відбувається інвестиції в національнуекономіку.
До депозитнихвідносять кошти, отримані банком шляхом укладення банківського рахунку(Договору на розрахунково-касове обслуговування) і договору банківського вкладу(Депозитний договір для юридичних осіб та ощадний - для фізичних), атакож залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків в даному банку.
У Росії до нихвідносять також кошти, залучені шляхом продажу банком своїм клієнтам банківськихсертифікатів та векселів.
За строками депозитиприйнято поділяти на дві групи:
- депозити дозапитання;
- строкові депозити(З їх різновидам і ощадними сертифікатами).
Депозити до запитання - це кошти напоточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунківабо цільовим використанням, а також вклади юридичних та фізичних осіб дозапитання. Повернення вкладу до запитання означає, що банк видає абоперераховує суму вкладу (повністю або частково) негайно після одержання процьому належно оформленого письмового розпорядження вкладника або розпорядникарахунки (якщо рахунок був відкритий вкладником на ім'я іншої особи).
Засоби, прийнятідо запитання мають такі особливості:
- грошівносяться (зараховуються) і вилучаються (списуються) вільно (застосовуються лишедеякі обмеження на вилучення);
- власник рахункуплатить банку комісію за відкриття та/або користування рахунком у виглядітвердої місячної ставки або у відсотках від дебетового обороту по рахунку (сумисписань з рахунку);
- банк платитьвласнику рахунку невисокий відсоток або взагалі не платить (кошти в розрахунках).
Термінові банківські депозити - це грошовікошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникамвиплачується зазвичай більш високий відсоток, ніж за депозитами до запитанняі, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків іпо поповненню вкладу.
Термінові банківськідепозити поділяються на:
- умовні (Депозит зберігається до настання якої-небудь події);
- з попереднімиповідомленням про вилучення коштів (коли клієнт в заздалегідь обумовлені терміниповинен подати заяву на вилучення);
- власнестрокові вклади .
Власне строковідепозити за термінами зберігання поділяються на депозити з терміном:
- до 30 днів
- від 31 до 90днів
- від 91 до180 днів
- від 181 днядо 1 року
- від 1 рокудо 3 років
- понад 3років.
Операційнівитрати банків за строковими депозитами в основному нижчі, ніж по депозитах дозапитання, але платежі за відсотками значно вища, тому для банків вонине завжди вигідні.
Характерніособливості термінові банківських депозитів полягають у наступному:
- вони залучаютьсяна чітко визначені терміни, але клієнти, особливо фізичні особи можуть і недотримуватися ці строку;
- кошти настроковому депозиті юридичної особи не можуть використовуватися для платежів, на нихне виписуються платіжні документи;
- власникам відповіднихрахунків банк сплачує фіксований відсоток.
Банкизацікавлені в залученні строкових депозитів, оскільки ці кошти можутьбути використані для довгострокових вкладень.
До недепозитних джерел залучення ресурсіввідносяться: - отримання позик на міжбанківському ринку; - угодупро продаж цінних паперів з зворотним викупом, облік векселів та отримання позик уцентрального банку; - продаж банківських акцептів; - випуск комерційних паперів;- Отримання позик на ринку євродоларів; - випуск капітальних нот і облігацій.
На ринку міжбанківських кредитів продаються ікупуються кошти, що знаходяться на кореспондентських рахунках у центральномубанку. Ринок міжбанківських кредитів ділиться на три сегменти: - тримісячні кредити;- Одно-двомісячні кредити; - В«короткі грошіВ» (самі короткострокові позикиаж до 1-2 днів).
Централізовані і міжбанківські кредити зручні тим,що вони надходять у розпорядження банку-позичальника практично негайно і невимагають резервного забезпечення, оскільки не є вкладами.
Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому,що, перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ринокпідвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи вцілому. Крім того, наявність розвитого ринку міжбанківських кредитів дозволяєменші кошти тримати в оперативних резервах банків для підтримання їхліквідності.
Великими перспективами для банків має такунедепозитних джерел ресурсів, як випуск облігацій. Банки мають право випускатиоблігації в розмірі не більше 25% статутного капіталу і після повної оплати всіхраніше випущених акцій. Облігації можуть бути як іменні, так і напред'явника. Погашається позика за рахунок чистого прибутку банку або, при їїнестачі, за рахунок резервного фонду для впливу на курс облігацій банкможе купувати або продавати їх на біржі.
Таким чином, комерційний банк має можливістьзалучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та іншихбанків. За фіксованості терміну залучені ресурси підрозділяються накеровані і поточні пасиви. Керовані ресурси включають термінові депозити,залучені банком, і міжбанківські кредити. Поточні пасиви формуються залишкамикоштів на розрахункових, поточних і кореспондентських рахунках.
Висновок
Банк постійно проводить найрізноманітнішіфінансові дії, іменовані його операціями (угодами). Кожна така операція- Це певні професійні дії працівників банку. Вся сукупністьтаких операцій ділиться на 2 вели...
