анний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин.Використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідкамистрахових випадків.
Такаособливість страхування, як зворотність коштів страхового фонду наближаєйого до категорії кредиту.
Відомо,що саме кредит забезпечує зворотність отриманої грошової позики. Однак,відзначаючи таку зворотність страхових платежів як характерну рисустрахування, слід мати на увазі, що вона відноситься перш за все до страхуванняжиття. Дійсно, велика частина внесків (нетто-платежі) повертається принастанні страхового випадку (дожиття застрахованого до певного термінуабо в разі його смерті). Це дійсно повернення внесків, і він маєобов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні віднещасних випадків і при багатьох інших видах страхування виплати страхового відшкодуванняабо страхового забезпечення відбуваються тільки при настанні страхового випадкуі в розмірах, обумовлених відповідними документами. При виплатахстрахового відшкодування за майновим чи іншим ризикових видах втрачаєтьсяадресність цих сум. Економічний зміст цих виплат відмінно від поверненнястрахових платежів.
Специфічністьекономічної категорії страхування обумовлює три основні ознаки:
-випадковий характер настання руйнівної події;
-надзвичайність нанесеного збитку, яка характеризується натуральними і грошовимивимірниками;
-об'єктивна необхідність попередження, подолання наслідків зазначеногоподії і відшкодування матеріального й іншого збитку
Слідвідзначити, що в економіці ринкового типу страхування виступає, з одногобоку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого -комерційною діяльністю, що приносить прибуток.
Економічноїсутності страхування відповідають його функції. Функції страхування тайого зміст як економічної категорії органічно пов'язані. В якостіфункцій економічної категорії страхування можна виділити наступні:
1.Формированиеспеціалізованого страхового фонду грошових коштів.
2.Відшкодування збитків і особисте матеріальне забезпечення громадян.
3.Попередження і мінімізація збитку.
Першафункція - це формування спеціалізованого страхового фонду грошовихзасобів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страховікомпанії. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і вдобровільному порядку. Держава, виходячи з економічної і соціальноїобстановки регулює розвиток страхової справи в країні.
Функціяформування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системізапасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантіювиплат і відшкодування. Якщо в комерційних банках акумулювання засобівнаселення з метою, наприклад, грошових накопичень, і має місце тількиощадний початок, то страхування через функцію формуванняспеціалізованого страхового фонду несе ощадно-ризиковий початок. Вморальному плані кожний учасник страхового процесу, наприклад при страхуванніжиття, упевнений в одержанні матеріального забезпечення на випадок нещасноїподії і при завершенні терміну дії договору. При майновому страхуваннічерез функцію формування спеціалізованого страхового фонду не тількивирішується проблема відшкодування вартості постраждалого майна в межахстрахових сум і умов, обговорених договором страхування, але і створюютьсяумови для матеріального відшкодування частини або повної вартості постраждалогомайна.
Черезфункцію формування спеціалізованого страхового фонду вирішується проблемаінвестицій тимчасово вільних засобів у банківські й інші комерційніструктури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперіві т.д. З розвитком ринку в страхуванні незмінно буде удосконалюватися ірозширюватися механізм використання тимчасово вільних коштів Значення функціїстрахування як формування спеціальних страхових фондів буде зростати
Другафункція страхування - відшкодування збитку й особисте матеріальне забезпеченнягромадян. Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні іюридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду.Відшкодування шкоди через зазначену функцію здійснюється фізичним абоюридичним особам у рамках наявних договорів майнового страхування.Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умовдоговорів страхування і регулюється державою (правила страхуванняперевіряються на відповідність чинному законодавству в процесіліцензування страхової діяльності). За допомогою цієї функції одержуєреалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.
Третяфункція страхування - попередження і мінімізація збитку - припускаєширокий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення абозменшенню негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Сюди жвідноситься правовий вплив на страхувальника, закріплене в умовахукладеного договору страхування й орієнтоване на його дбайливе відношення дозастрахованому майну. Міри страховика по попередженню страхового випадкуі мінімізація збитку звуться превенції. З метою реалізації цієї функціїстраховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів.
Відомо,що крім зниження навантаження на видаткову частину бюджету (оскільки відшкодовуютьсязбитки при настанні непередбачених природних і техногенних явищі),страхування виконує в суспільстві ще дві найважливіші функції.
Так,поряд з викладеним, страхування дозволяє успішно вирішувати питання соціальногозабезпечення, будучи найважливішим елементом соціальної системи держави. У країнахз розвиненою ринковою економікою система соціального захисту населення включає всебе державне соціальне забезпечення, корпоративне страхування,індивідуальне страхування, недержавне пенсійне забезпечення.
Наступноюсущественнейшей, на мій погляд, функцією страхування є те, що воно, приграмотному підході до справи, дозволяє залучити в економіку значніінвестиційні ресурси. Наприклад, страхові компанії Європи, Японії та США в1989 управляли загальним обсягом вкладених в економіку коштів на суму в 4трлн. дол США, 80% з яких забезпечуються операціями з довгостроковогострахування життя. У Росії ж збір премії (у 1997р.) - Приблизно в тисячу разівменше (з цієї суми премія по страхуванню життя - близько 20%, а подовгострокового - менше 5%, тобто близько 200 млн. дол).
Такимчином, очевидно, що в розвинених країнах страхування в силу своєї специфіки івиконуваних функцій у суспільстві є стратегічним сектором економіки.Можна припустити, що в найближчому майбутньому при сприятливому збігуобставин у розвитку нашої економіки Росія не стане виключенням.
Враховуючивикладене та беручи до уваги думку провідних фахівців у галузістрахування, можна зробити висновок, що як економічна категорія страхуванняпредставляє систему економічних відносин, що включає сукупність форм іметодів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання навідшкодування збитку при різних непередбачених несприятливих явищах, атакож на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхжиття.
1.2Особливості формування та використання прибутку страхової компанії
Страхуванняна відміну від інших видів економічної діяльності має свою особливість вчастині надання страхових послуг та складу витрат, що включаються всобівартість,
Виручкастраховика формується за рахунок:
1)надходжень страхових внесків за договорами страхування, співстрахування,перестрахування за вирахуванням страхових виплат, відрахувань в страхові резерви істрахових внесків за договорами, переданими в перестрахування;
2)сум повернення страхових резервів, відрахованих у попередні періоди;
3)комісійних винагород.
Іншінадходження від страхової діяльності:
1)доходи, отримані від розміщення страхових резервів та інших засобів;
2)суми отриманих відсотків, нарахованих на депо премій по ризиках, прийнятим уперестрахування;
3)інші доходи від здійснення стра...
