ді).
Таким чином, ліквідність комерційного банку - цеможливість використовувати його активи в якості наявних коштів абошвидко перетворювати їх в такі. Банк вважається ліквідним, якщо суми йогогрошових коштів, які банк має можливість швидко мобілізувати з іншихджерел, дозволяють своєчасно виконувати зобов'язання по пасиву.Необхідно підкреслити, що з метою підтримки своєїстабільності банк повинний мати визначений ліквідний резервдля виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бутивикликано зміною стану грошового ринку, фінансовогоположення клієнта або банку партнера. Підплатоспроможністю ж розуміють надійність, тобто здатність у будьситуації на ринку, а не у відповідності з наступаючими термінами платежіввиконувати взяті на себе зобов'язання.
У сучасній економічній літературі термінВ«ЛіквідністьВ» має широкий спектр застосування і характеризує абсолютно різніоб'єкти економіки. Крім вже наведених визначень він використовується впоєднаннях як з поняттям, що стосуються конкретних об'єктів економічного життя(Товар, цінний папір), так і суб'єктів національної економіки (банк,підприємство, ринок), а також для визначення характерних рис діяльностіекономічних суб'єктів.
Ліквідність активу, на думку американських економістівС.Ліппмана і Дж. Мак-Колла, розуміється як В«оптимальне очікуваний час длятрансформації активу в гроші В». Ліквідність балансу банку в сучаснійлітературі визначається наступним чином: баланс вважається ліквідним, якщо йогостан дозволяє за рахунок швидкої реалізації коштів по активу покриватитермінові зобов'язання по пасиву.
У розумінні ліквідності банку існують дві найбільшрозповсюджені точки зору. Одна полягає в ототожненні ліквідностібанку з обсягом наявної готівки і швидко конвертованих активів, іншаінтерпретує ліквідність як якісну характеристику об'єктаекономічних відносин, а саме здатність погашати свої зобов'язання втермін.
1.2 Фактори банківської ліквідності
На ліквідність банку впливає ряд факторів. Деякі зних очевидні, їх вплив безсумнівно, інші надають вплив наліквідність банку побічно, тому їх можна виявити тільки післявідповідного аналізу.
Важливим фактором, що визначає ступінь ліквідності банку, єякість його депозитної бази. Депозитну базу утворюють кошти юридичних тафізичних осіб, акумульованих банком у вигляді коштів на розрахункових і поточнихрахунках, у термінових депозитних і ощадних вкладах. Критерієм якостідепозитів (до запитання, термінових і ощадних) є їхстабільність. Чим більше стабільна частина депозитів, тим вища ліквідністьбанку, оскільки в цій частині акумульовані ресурси не залишають банк.Збільшення стабільної частини депозитів знижує потреба банку в ліквіднихактивах, так як припускає возобновляемость зобов'язань банку.
Аналіз стану різних видів депозитів, проведенийзарубіжними дослідниками, показав, що найбільшою стабільністю маютьдепозити до запитання. Цей вид депозитів не залежить від рівня процентноїставки. Його приналежність до того чи іншого банку більшою мірою обумовленатакими факторами, як якість і швидкість обслуговування; надійність банку;різноманітність послуг, пропонованих вкладникам; близькість розташування банку відклієнта. Тому відкриваючи розрахунковий або поточний рахунок у банку, удовлетворяющемзазначеним вимогам, клієнт встановлює довготривалі зв'язки з банком,систематично витрачаючи та поповнюючи кошти на рахунку.
Меншою стабільністю, за даними обстеження зарубіжнихдослідників, мають залишки строкових і ощадних депозитів. На їхзакріпленість за конкретним банком чинить серйозний вплив рівеньпроцентної ставки. Тому вони схильні міграції у випадку певнихколивань рівня депозитного відсотка, установлюваного різними банками.
Ліквідність банку обумовлюється також його залежністювід зовнішніх джерел, якими є міжбанківські кредити.
Міжбанківський кредит в певних межах непредставляє загрози для ліквідності, навпаки, він дозволяє усунутикороткостроковий недолік ліквідних коштів. Якщо ж міжбанківський кредитзаймає основне місце в залучених ресурсах, несприятлива кон'юнктура наміжбанківському ринку може призвести до краху банку. Банк, що відрізняється великоюзалежністю від зовнішніх джерел, не має власної бази для бізнесу, вінне має перспектив для розвитку і схильний значному ризику нестійкостісвоєї ресурсної бази.
Серйозний вплив на ліквідність банку надаєспряженість активів і пасивів за сумами та строками. Виконання банкомзобов'язань перед клієнтом припускає узгодження строків, на якіінвестуються кошти, з тими, на які надали їх вкладники.Ігнорування цього правила в діяльності банку, що працює переважнона залучених ресурсах, неминуче призведе до неможливості своєчасного іповного виконання банком зобов'язань перед кредиторами. Безумовно, що невсі депозити знімаються одночасно, певна їх частина поновлюється,однак для основної частки активів і пасивів дотримання даного правиланеодмінно.
До внутрішніх факторів, від яких залежить ступіньліквідності банку, відноситься також менеджмент, тобто система управліннядіяльністю банку в цілому і ліквідністю зокрема. Якість управліннябанком виражається в наявності і змісті банківської політики; раціональноїорганізаційній структурі банку, що дозволяє на високому рівні вирішуватистратегічні та поточні завдання; у виробленні відповідного механізмууправління активами і пасивами банку; в чіткому визначенні змістурізних процедур, в тому числі що стосуються прийняття найбільш відповідальнихрішень.
Аналіз ліквідності за принципом потоку (обігу) даєбільш глибоку оцінку ступеня ліквідності. У цьому випадку аналіз ліквідностіведеться безперервно (а не від дати до дати), причому не зводиться до аналізу балансу,з'являється можливість враховувати здатність банку отримувати позики, забезпечуватиприплив готівки від поточної операційної діяльності. Подібний аналіз передбачаєвикористання більш широкої інформації, зокрема, даних про динаміку доходівбанку за минулий період, своєчасності повернення позик, стані грошовогоринку і т. д. Даний підхід не отримав поки великого поширення черезнеопрацьованості методики проведення такого аналізу.
Коли ліквідність розглядається відповідно допринципом "потоку", то правильніше говорити про ліквідності банку (а непро ліквідність його балансу), яка може бути визначена так: банк єліквідним, якщо сума його ліквідних активів і ліквідні кошти, які вінмає можливість швидко мобілізувати з інших джерел, достатні длясвоєчасного погашення його поточних зобов'язань. Слід зауважити, щоліквідність балансу банку є основним фактором ліквідності самого банку.Тому немає підстав протиставляти їх як несумісні поняття.
На ліквідність банківського балансу впливаютьбезліч факторів, серед яких можна виділити наступні:
• співвідношення строків залучення ресурсів і термініврозміщення коштів;
• структура активів;
• ступінь ризикованості активних операцій;
• структура пасивів;
• якість управління банком.
Отже, ліквідність банку залежить не тільки відвнутрішньобанківської роботи, але і від зовнішніх факторів, таких, як рівень розвиткуринкових відносин в різних сегментах економіки, якість роботицентрального банку. Але не варто також забувати про такі чинники, надзвичайнонесприятливо позначаються на всіх галузях економіки, включаючи банківськусферу, як бюджетний дефіцит, інфляція, розбалансованість платоспроможногопопиту на товари і їх пропозицію. У результаті впливу цих факторів навіть привідсутності недоліків у діяльності в банку можуть виникнути проблеми зліквідністю.
1.3 Поняття ризику ліквідності в банківській діяльності
Комерційні банки при здійсненні своєї діяльності,так як і будь-які господарюючі суб'єкти, що діють в умовах ринковоїекономіки, націлені на отримання максимального прибутку. Проте слід мати наувазі, що практично будь-яка проведена банком операція супроводжується ризикомзазнати збитків.
Контроль над ризиками займає винятково важливе м...
