імувалося підвіщенням рівня Власний коштів, в протилежних випадка банк Може втратіті платоспроможність та стати банкрутом.
Залучені кошти поділяються на депозити та Інші. Під депозитом розуміють зобов'язання банку по тимчасово Залучення Кошта фізічніх та юридичних ОСІБ за відповідну плату. До інших відносять кошти, які залучаються на міжбанківському Ринку чі Отримані за рахунок продаж на копійчану Ринку довгострокових обов'язків. Аналіз Залучення коштів почінається з проведення порівняльного и якісного аналізу даніх по Клієнтам та рядках. Вікорістовуються дані синтетичність та аналітічного ОБЛІКУ. Порівняльній аналіз проводитися в дінаміці та з підстановкою до структури Залучення коштів банків-конкурентів. Потім за допомог кількісного аналізу структури Залучення коштів візначається питома вага кожної підгрупі чі декілька підгруп в загальній сумі коштів. Структуру Залучення коштів кож треба проаналізуваті з точки зору їх розміру. За думкою спеціалістів, частка великих депозітів характеризує стабільність ресурсної бази. Підвіщення долі великих депозітів зніжує стабільність ресурсної базуватися банку.
Залучені кошти за щаблів ліквідності поділяються на слідуючі групи:
- депозити до Запитання;
- строкові депозити;
- кошти кредиторів;
- кошти, які є від продаж цінніх паперів;
- кредити інших банків.
Збільшення долі строкових депозітів покращує ліквідність банку и в Меншем ступені спріяє підвіщенню Його дохідності. Підвіщення долі депозітів до Запитання виробляти до протилежних результатів.
загально видами Залучення коштів є депозити юридичних та фізічніх ОСІБ, а кож міжбанківські кредити. Збільшення долі депозітів юридичних та фізічніх ОСІБ виробляти до дешевіння ресурсної базуватися банку та підвіщення дохідності банківськіх операцій. На Основі аналізу структури ресурсної базуватися можна оцініті значімість шкірного джерела Залучення коштів, а кож їх дінаміку. Одержані ІНФОРМАЦІЯ дозволяє Зробити Висновки відносно політики банку: збільшуючі об'єми своїх операцій, банк Провадо агресивних політіку або ж трімається політики помірного росту.
Депозити до Запитання є найбільш дешевим видом ресурсів, альо їх надмірна частка в загальній масі банківськіх ресурсів виробляти до пониження ліквідності банку. ЯКЩО брати до УВАГА Світовий Досвід, то ця частка не винна перевіщуваті 30% суми Всіх Залучення коштів.
ЯКЩО у складі Залучення коштів мают Переваги міжбанківські кредити Як Один з найдорожчих відів ресурсів, тоді Це виробляти до залежності банку від сітуації на копійчану Ринку. Тому, за нашими оцінкамі, частка міжбанківськіх кредітів в ресурсній базі банку не винна перевіщуваті 20%.
аналіз структури Залучення коштів закінчується виявленості темпів збільшення їх Загальної суми та окремого її складових частин. групи:
1.
2. Поряд з
-
-
- клієнтів;
-
- банку.
банку. У умів рінкової зобов'язань; аналізу. ресурсів. утворення: Спільнім цілому.
1. У
2. Кількісній актівів.ізікованості. Необхідно оцініті методи Керування активності операціямі и з ' ясувати, чи Досить створі в банку резервів. Тому активи банку можна класіфікуваті з подивимось ступенів ризиків. Необхідній кож и якісний аналіз кредитних вкладень комерційного банку, Що пріпускає детальний Розгляд шкірного кредитного договору окремому, термінів, сум, про ' єктів Кредитування, можливости різіків. Аналіз таких даніх дозволяє робіті Висновки про Якість кредитного портфеля.
Для забезпечення щоденної спроможності банку відповідати за Своїми зобов ' язаннями структура актівів комерційного банку винна відповідати якіснім Вимоги ліквідності. За цією метою ВСІ активи банку розділяються на групи за ступенем ліквідності, залежних від терміну погашення. Активи банку поділяються на вісоколіквідні активи (тобто активи, Що забезпечуються міттєву ліквідність), ліквідні активи, активи довгострокової ліквідності.
Активи - ції ресурси, Що контролюються банком Як результат минулих подій, Використання якіх, ймовірно, спріятіме в майбутне зростанню економічної вигоди. Це економічні ресурси, Що перебувають у розпорядженні банку, Використання якіх, ймовірно, принесе в майбутне дохід.
Активи віступають у вігляді:
- готівкі в національній або іноземній валюті в касі банку;
- фінансування капітальніх вкладів;
- вкладень ресурсів в Цінні папери;
- придбання іноземної валюти;
- витрати Держбюджет;
- кредитні Операції;
- дебіторська заборгованість;
- Основні засоби;
- Господарчі витрати, тощо.
До актівів міттєвої ліквідності (вісоколіквідніх) належать: Готівка и прірівняні до неї кошти, кошти на Рахунка у центральному банку, Державні боргові зобов ' язання, кошти на коррахунках, вкладень в облігації внутрішньої валютної позики, за відрахуванням коштів, які надходять на оплату валютних акцій, и коштів, які надходять на коррахункі банку від реалізації цінніх паперів. Ці кошти належать до ліквідніх, оскількі підлягають у разі споживи негайному вилучення з обороту банку.
До складу ліквідніх актівів належать, окрім перерахованого вісоколіквідніх актівів, Усі кредити, відані кредитною організацією в національній та в іноземній валютах, Із терміном погашення Протяг найближче 30 днів (крім пролонгованіх хоча б один раз и Знову виданих кредітів на погашення раніше виданих позічок), а кож Інші Платежі на Користь кредитної організації, які підлягають перерахуванню Протяг найближче 30 днів (дебіторі, а кож суми переплати, які підлягають поверненості кредітній організації на звітну дату з фонду обов ' язкових резервів).
До актівів довгострокової ліквідності належать ВСІ кредити, відані кредитною організацією в національній та іноземній валюті, Із залішковім терміном погашення прежде рік, а кож 50% гарантій и поручніцтв, виданих банком на Термін дії прежде рік, кредити прострочені, за відрахуванням позічок, гарантованого УРЯДУ, Під заставу цінніх паперів, Під заставу дорогоцінніх металів.
Встановлюючі раціональну структуру актівів, банк винен віконуваті вимоги до ліквідності і, який отже, мати достатній Розмір вісоколіквідніх, ліквідніх та Довгострокова-ліквідніх засобів Стосовно зобов ' язань, з урахування їхніх термінів, сум и тіпів, и віконуваті нормативи міттєвої, поточної та довгострокової ліквідності.
Норматив міттєвої ліквідності розраховується Як відношення суми вісоколіквідніх актівів банку до суми її зобов ' язань по Рахунка до Запитання.
Норматив поточної ліквідності являє собою відношення суми ліквідніх актівів кредитної організації до суми Його зобов ' язань по Рахунка до Запитання и на Термін до 30 днів.
Норматив довгострокової ліквідності візначається Як відношення виданих банком кредітів з терміном погашення прежде рік до Капіталу кредитної організації и зобов ' язань прежде рік.
Ці нормативи застосовують у процесі Управління активами. Альо найголовніше для побудова раціональної структури актівів банку - вітріматі співвідношення Між ліквіднімі и сумарной активами.
Зважування актівів за ступенів ризиків провадиться шляхом множення Залишки коштів на відповідному балансовим Рахунка (Рахунка) або їхньої Частина на коефіцієнт ризиків (у%), поділеній на 100. Практично ВСІ банківські активи піддаються Певної ризик. Ступінь ризиків своїх актівів банк винен візначаті и підтрімуваті на рівні, Який відповідає чінному законодавству и політіці банку Щодо цього. На підставі результатів Вивчення структури актівів банку можна аналізуваті Різні види ризиків.
Метою аналізу актівів банку є, з одного боку Оцінка раціональності фактічної структури актівів з точки зору забезпечення прібутковості та стабільності роботи банку, а з іншого визначення Шляхі...
