ісцев банківській справі. Будь-яке управлінське рішення в банківській діяльностіє ризиковим, труднопредсказуемости і обумовленим, так як фінансова сферадуже чутлива не тільки до різних соціально-економічних факторів, алеі до політичних. Найменша нестабільність у суспільстві вельми хворобливопозначається на стані і динаміці всіх сегментів фінансового ринку. А оскількимакроекономічні показники труднопрогнозуеми, уникнути повністю ризику приприйнятті управлінських рішень просто неможливо.
Тому головне завдання управління банківськими ризикамиполягає в тому, щоб правильно оцінювати можливість ризику при проведенні тієїчи іншої операції і звести його до мінімального рівня.
Під ризиком розуміється загроза втрати частини своїх ресурсів,недоотримання доходів або добуток додаткових витрат в результатіпроведення фінансових операцій (розмір можливих втрат визначає рівеньризикованості цих операцій). Ризики з'являються в результаті невідповідностіпрогнозів реально розвиваються подіям.
Комерційні банки управляють своєю платоспроможністюза допомогою методів розпізнавання, оцінки та контролювання ризику втратиліквідності та платоспроможності. Особливе значення в процесі регулюваннядіяльності банків має управління ризиком ліквідності. Природно, банкам, якта іншим суб'єктам економіки, необхідні кошти в ліквідній формі, тобто такіактиви, які легко можуть бути перетворені в грошову готівку з невеликим ризикомвтрат або зовсім без ризику.
Поняттю ризику ліквідності в літературі даються різні визначення.З одного боку ризик ліквідності виникає внаслідок нездатності банкусвоєчасно виконати всі свої зобов'язання, не зазнавши при цьому неприйнятнізбитки, з іншого боку ризик ліквідності пов'язаний з неможливістю швидкоїконверсії фінансових активів у платоспроможні кошти без втрат. Ризикуправління ліквідністю має цінову (ризик обумовлений ціною, за якою можутьбути продані активи, і ставкою відсотка, за якою можуть бути залученіобмінним курсом.
запитання. банків.
зобов'язання банку за кредитами і депозитами, отриманими банком, а також пороку.сформулювати наступним чином.
ГлаваII.1990 року.
доларів.інвестори.директора.У 2007 році
світу.
послуг.Частка інших
малюнку 2.1.
Малюнок 2.1.Банку.Наглядовою радою.
Розрахунок показниківя прийняття управлінськихрішень по розміщенню коштів.
Аналіз сценаріїв, як метод управління ліквідністюБанку, передбачає складання короткострокового (з перспективою 1-2 місяці)прогнозу стану поточної та загальної ліквідності (з визначенням надлишку /дефіциту ліквідності) в розрізі операційних днів, розрахунок запасу миттєвоїліквідності, розрахунок запасу довгострокової ліквідності.
Система узгодження (затвердження) угод передбачаєпевний порядок здійснення активних операцій: на підставі розрахункових лімітівліквідності, розрахунків запасу миттєвої і
довгострокової ліквідності, а також короткострокового прогнозуліквідності начальником Економічного відділу визначаються максимальні суми ітерміни можливого розміщення активів в розрізі ступенів ризику. Зазначені розрахункипредставляються Голові Правління Банку для вироблення пропозицій щодорозміщенню коштів, а також Кредитової комісії Банку при розгляді кредитнихзаявок та клопотань про реструктуризацію боргу.
Тип стану ліквідності балансу, виявляється на основібалансових моделей:
Абсолютна (оптимальна) ліквідність: А1> П1, А2> П2,A3> ПЗ, А4 <П4.
Нормальна (допустима) ліквідність: А1 <П1, А2> П2,АЗ> ПЗ, А4 <П4.
Порушена (недостатня) ліквідність: А1 <П1,А2 <П2, АЗ> ПЗ, А4 <П4.
Неприпустима ліквідність (криза): А1 <П1, А2 <П2,АЗ <ПЗ, А4 <П4.
Тип стану ліквідності балансу банку В«ВТБВ»:
У 2008 році на початок звітного періоду:
АКШ - 67 тис. 607 руб.> 6 тис. 897 руб.
А2> П2 - 27 тис. 906 руб.> 20 тис. 578 руб.
АЗ> ПЗ - 2 тис. 045 руб.> 0 А4 <П4 - 5 тис. 174руб. <75 тис. 001 руб.
У 2008 році на кінець звітного періоду:
АКШ - 28 тис. 398 руб.> 7 тис. 503 руб.
А2> П2 - 37тис. 089 руб.> 22 тис. 203 руб.
АЗ> ПЗ - 12 тис. 797 руб.> 0
А4 <П4 - 32 тис. 058 руб. <80 тис. 386 руб.
На підставі отриманих даних, можна зробити висновок, проте, що ліквідність банку В«ВТБВ» є допустимою. Банк розраховуєнормативи ліквідності на щоденній основі у відповідності з вимогами БанкуРосії (таблиця 2.2.)
Таблиця 2.2. Допустимі і фактичні значення нормативівліквідності банку В«ВТБВ» за 2008 рік
Інформацію про фінансові активи і зобов'язання отримуєКазначейство Банку. Казначейство забезпечує наявність адекватного портфелякороткострокових ліквідних активів, в основному складається з короткостроковихліквідних торгових цінних паперів, депозитів у банках та інших міжбанківських інструментів,для підтримання достатнього рівня ліквідності в цілому по Банку.
Таким чином, за даними таблиці 2.2., можна зробитивисновок про те, що протягом 2008 року Банк В«ВТБВ» станом на звітні датиповністю дотримувався нормативи, що характеризують його ліквідність. Значеннянормативів HI, H2 і НЗ за станом на початок кожного року були вище мінімальнонеобхідних, а значення нормативу Н4 - нижче максимально допустимого значення.
Основним видом ризику, потенційно впливає наздатність ВАТ ВТБ своєчасно і в повному обсязі виконувати свої зобов'язанняперед власниками облямованих ним цінних паперів, є ризик ліквідності.
Ризик втрати ліквідності - ризик виникнення фінансовихвтрат внаслідок реалізації активів при несприятливу цінову кон'юнктуру вумовах браку високоліквідних активів для виконання зобов'язань кредитноїорганізації-емітента.
Ризик ліквідності виникає в результатінезбалансованості фінансових активів та фінансових зобов'язань кредитноїорганізації-емітента за термінами залучення/розміщення (у тому числі внаслідокнесвоєчасного виконання фінансових зобов'язань одним або декількомаконтрагентами кредитної організації - емітента) або виникненнянепередбаченої необхідності негайного та одноразової виконаннякредитною організацією - емітентом своїх фінансових зобов'язань.
Для запобігання негативного впливу ризику втратиліквідності кредитна організація-емітент застосовує два основних методи: методаналізу платіжних потоків і метод аналізу нормативів ліквідності.
Метод аналізу платіжних потоків полягає у визначенніпотреби в ліквідних активах, заснованому на прогнозі надходжень і відтоківгрошових ресурсів. Він застосовується при управлінні миттєвої і поточноїліквідністю. Метод аналізу нормативів ліквідності полягає у визначенніпотреби в ліквідних коштах, заснованому на прогнозі, розрахунку та аналізінормативів ліквідності і контролі за їх динамікою. Він застосовується приуправлінні поточною, середньостроковій і довгостроковій ліквідністю.
Основними прийомами, використовуваними при управлінні ризикомліквідності, є моніторинг, лімітування, аналіз сценаріїв, системаузгодження (затвердження) угод, диверсифікація.
2.3 Удосконалення управління ліквідністю в банкуВ«ВТБВ»
Щодня перед керівництвом банку В«ВТБВ» постають питання:в які фінансові інструменти, на які терміни і з яким ризиком він можерозмістити наявні в його розпорядженні засоби на ринку, або ж який припливпозикових коштів необхідний, щоб, з одного боку, забезпечити прийнятнийрівень прибутковості вкладень, а з іншого - не випробовувати недостачу ліквіднихзасобів для відповіді за зобов'язаннями в сьогоденні і майбутньому. Разом з тим приформуванні стратегії управління ліквідністю перед банком стоїть дилема: абопідвищувати надійність функціонування, або збільшувати прибутковість операцій.
Банк В«ВТБВ» застосовує на практиці цілу сукупність заходівпо підтримці оптимального рівня ліквідності, який забезпечував бизадоволення попиту клієнтів банку на грошові кошти і...
